Por Ken Berry
¿Algunos de sus clientes sirven en las juntas de fundaciones privadas o trabajan en las trincheras para organizaciones benéficas públicas? Ya sea que estén viajando por todo el país para asegurar la financiación de una causa digna o repartiendo comidas calientes en un comedor de beneficencia, los voluntarios de las organizaciones de beneficencia tienen derecho a deducir sus gastos no reembolsados incurridos en nombre de organizaciones de beneficencia calificadas. Para proporcionar más claridad en esta área, el IRS acaba de publicar una lista de cinco consejos para los contribuyentes que viajan mientras trabajan para organizaciones de beneficencia durante los meses de verano (véase la barra lateral).
¿Qué tipo de gastos pueden deducir los contribuyentes? La lista puede ser más extensa de lo que muchos clientes piensan. Aquí hay varios ejemplos de gastos deducibles que han sido aprobados en el pasado:
- El costo de los pasajes de avión, tren, autobús o taxi gastados mientras se realizan servicios para una organización benéfica son deducibles. Además, puede deducir los gastos de comida y alojamiento en un viaje de caridad. Pero recuerde, no puede haber ningún elemento significativo de placer personal, recreación o vacaciones en el viaje.
- Si utiliza su propio vehículo para ir a eventos o funciones benéficas, puede deducir los gastos atribuibles a esos viajes -gasolina, aceite, seguro y reparaciones- o utilizar una deducción fija de catorce centavos por milla (más las tasas de aparcamiento y los peajes correspondientes).
- Si se le exige que lleve un uniforme u otra ropa especial durante ciertas actividades – como líderes de tropas para los Boy Scouts o Girl Scouts – puede deducir el costo siempre y cuando no sea adecuado para el uso diario). Además, el costo de la limpieza de la ropa cuenta para la deducción de gastos varios.
- Aunque no se pueden deducir los gastos básicos de teléfono fijo o celular, los gastos adicionales para las llamadas telefónicas de larga distancia son deducibles. Del mismo modo, puede deducir el costo de una línea telefónica o de fax separada instalada en su casa sólo para actividades de beneficencia.
- Cuando organiza una reunión en su casa para promover la recaudación de fondos para fines benéficos, puede deducir el costo como un gasto benéfico sin tener en cuenta el límite habitual del 50 por ciento de las deducciones por entretenimiento.
- Puede deducir los costos asociados con la asistencia a una convención en nombre de una organización caritativa si ha sido designado como delegado oficial de la convención. Esto incluye las comidas y el alojamiento durante su estancia en la convención.
- Si alberga a un estudiante de intercambio extranjero que no es pariente suyo, puede deducir hasta 50 dólares mensuales de sus gastos por cada mes que el niño asista a la escuela; sin embargo, el estudiante debe residir en su casa en virtud de un acuerdo escrito con una organización de beneficencia calificada.
- Un contribuyente puede deducir el costo del papel, el franqueo y otros gastos de bolsillo en los que se incurra al enviar correos en nombre de una organización benéfica, incluso las cantidades gastadas en clips y grapas.
Por último, se aplican a los voluntarios las normas habituales para las deducciones por motivos de beneficencia, incluidos los límites anuales y la reducción de los beneficios fiscales para determinados contribuyentes de ingresos superiores. Tengan en cuenta estas reglas cuando ofrezcan asesoramiento a los clientes.
Artículos relacionados:
- El IRS publica nueve consejos para deducir las donaciones caritativas
- Propina de impuestos: Reparta las recompensas fiscales a los voluntarios de caridad