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Vigilancia del Crimen: 18 de noviembre de 2013

Abogado de Chicago permanentemente impedido de promover esquemas de fraude fiscal y de preparar declaraciones de impuestos relacionadas

Un tribunal federal ha prohibido permanentemente a Gary J. Stern promover esquemas de fraude fiscal y preparar declaraciones de impuestos relacionadas, anunció el Departamento de Justicia el 7 de noviembre.

Vigilancia del Crimen: 18 de noviembre de 2013
Vigilancia del Crimen: 18 de noviembre de 2013

La orden prohíbe permanentemente a Stern preparar varios tipos de declaraciones de impuestos para individuos, patrimonios y fideicomisos, sociedades o corporaciones (Formularios del IRS 1040, 1041, 1065 y 1120), entre otros. Los Estados Unidos alegaron que Stern utilizó esas declaraciones para facilitar los planes ilícitos identificados en la denuncia.

Según la denuncia, Stern diseñó al menos tres esquemas de fraude fiscal que ayudaron a cientos de clientes a reclamar falsamente más de 16 millones de dólares en créditos fiscales indebidos y a evitar el pago del impuesto sobre la renta de al menos 3,4 millones de dólares. Stern supuestamente promovió los esquemas a clientes, colegas y socios de negocios. En la denuncia se alega que entre sus clientes había abogados, empresarios y jugadores de fútbol profesional; algunos de estos últimos, entre ellos el mariscal de campo de la NFL Kyle Orton, han demandado a Stern en relación con la trama fiscal, alegando fraude, incumplimiento del deber fiduciario y negligencia profesional.

La ley federal permite un crédito de impuesto sobre la renta con respecto a ciertas ventas de combustible de fuentes no convencionales (FNS), incluido el metano producido en vertederos. Según la denuncia, a principios de la década de 2000, Stern creó una red de asociaciones, empresas y otras entidades para servir de conducto para transacciones falsas diseñadas para canalizar créditos falsos de FNS a sus clientes. Stern supuestamente canalizó más de 11,4 millones de dólares de estos créditos FNS falsos a los clientes y utilizó un acuerdo fiduciario falso para distribuir fraudulentamente otros 5,34 millones de dólares en créditos FNS a sus clientes.

Finalmente, según la denuncia, Stern promovió una técnica abusiva de cambio de ingresos para ayudar a sus clientes más ricos a evadir impuestos ilegalmente. Stern y sus socios supuestamente se quedaron con la mayor parte del dinero que los clientes contribuyeron a este plan. El tribunal ha prohibido a Stern utilizar cualquier entidad para ayudar a otros en la transferencia ilegal de ingresos con el fin de evitar los impuestos.

Fuente: Departamento de Justicia de los EE.UU.

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La Corte Federal de Ohio cierra la cuarta firma de preparación de impuestos más grande de la nación y excluye al CEO del negocio de preparación de impuestos

Un tribunal federal ha dictado una orden judicial permanente que ordena a ITS Financial LLC, la empresa matriz de la franquicia del Servicio de Impuestos Instantáneos, a dejar de operar, anunció el Departamento de Justicia el 7 de noviembre. La orden judicial también prohíbe a Fesum Ogbazion, el único propietario y CEO de ITS Financial, operar o estar involucrado en cualquier negocio relacionado con la preparación de declaraciones de impuestos. El tribunal emitió la orden después de un juicio de dos semanas en Cincinnati en junio de 2013.

Instant Tax Service, que tiene su sede en Dayton, Ohio, afirmó ser la cuarta empresa de preparación de impuestos más grande de la nación. Según el tribunal, ITS Financial tenía alrededor de 150 franquicias que presentaron más de 100.000 declaraciones de impuestos cada año en 2011 y 2012. Otras dos entidades propiedad de Ogbazion, Tax Tree LLC y TCA Financial LLC, también fueron acusadas en el caso y también se les ordenó que dejaran de operar.

La corte encontró que Ogbazion y sus empresas demandadas tenían:

  • Presentó declaraciones de impuestos para los clientes sin su permiso y animó a los franquiciados a hacer lo mismo;
  • Capacitó y alentó clandestinamente a los franquiciados para que prepararan y presentaran sus declaraciones de impuestos prematuramente con talones de cheques de pago que omitían y subestimaban los ingresos y que inevitablemente resultaban en la presentación de falsas declaraciones de impuestos federales;
  • Los clientes defraudados, que en su mayoría eran de bajos ingresos, comercializaban productos de préstamo falsos y fraudulentos para atraerlos a las oficinas de preparación de impuestos;
  • Estafó a los clientes al exigir a los franquiciados que cobren tarifas falsas y exorbitantes;
  • Falsificó las firmas de los clientes en los cheques de préstamo y utilizó esos cheques falsos para operar los negocios de la Ogbazion;
  • Voluntariamente no pagaron más de 1 millón de dólares de sus propios impuestos laborales y mintieron sobre los activos en relación con la recaudación de esos impuestos, mientras escondían dinero en una cuenta bancaria secreta y defraudaban a los Estados Unidos y a terceros acreedores;
  • mintió en los formularios del gobierno y animó a los franquiciados a hacer lo mismo;
  • Obstruyó a los agentes gubernamentales y ayudó materialmente a los franquiciados a eludir los esfuerzos de aplicación de la ley del IRS que implicaban la suspensión de la presentación electrónica de los números de identificación; y
  • Le dijo a los franquiciados que mintieran a los agentes del gobierno en relación con las visitas de cumplimiento del IRS.

El tribunal dio crédito a un estudio del IRS que concluyó que el daño fiscal causado por los franquiciados del Servicio de Impuestos Instantáneos en cinco ciudades en una sola temporada de presentación de impuestos fue de entre 10 y 25 millones de dólares.

El tribunal también llegó a la conclusión de que Ogbazion e ITS Financial violaron los términos de una orden judicial preliminar que el tribunal había dictado en octubre de 2012 con su consentimiento. El tribunal determinó que, a pesar de que habían acordado obedecer varias leyes de préstamo y protección al consumidor durante la temporada de presentación de declaraciones de impuestos de 2013, violaron varias de esas leyes al discriminar al personal militar en servicio activo en las solicitudes de préstamo y al no obtener una licencia de préstamo estatal en forma oportuna. El tribunal determinó que violaron el mandamiento judicial preliminar al hacer que sus franquiciados proporcionaran a decenas de miles de clientes formularios de divulgación de la Ley de Veracidad en los Préstamos en los que se declaraba falsamente que los préstamos no tenían cargos financieros y una tasa porcentual anual (TAE) de cero.

Fuente: Departamento de Justicia de los EE.UU.

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Hombre de Alabama condenado a la prisión federal por su papel en el robo de identidad y el plan de reembolso de impuestos

Kevin Jackson de Montgomery, Alabama, fue condenado el 14 de noviembre a cumplir 102 meses de prisión federal y tres años de libertad supervisada, junto con una orden de pago de 150.840,49 dólares en concepto de restitución, por su papel en un plan de fraude de devolución de identidades robadas, según anunciaron el Departamento de Justicia y el Fiscal del Distrito Medio de Alabama. Jackson se había declarado culpable anteriormente de fraude de acceso a dispositivos y de robo de identidad agravado.

Según documentos del tribunal, Jackson poseía un casillero de almacenamiento en el que las autoridades policiales encontraron una computadora, tres teléfonos celulares, por lo menos 500 nombres y números de seguro social de víctimas de robo de identidad y por lo menos setenta tarjetas de débito prepagas, todo ello vinculado a un plan para obtener reembolsos de impuestos federales fraudulentos haciendo que las declaraciones de impuestos federales se presentaran a nombre de identidades robadas.

Fuente: Departamento de Justicia de los EE.UU.

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Afiliado a un sitio web de farmacia en Internet se declara culpable de presentar una falsa declaración de impuestos

Pamela B. Reid se declaró culpable el 12 de noviembre de un cargo por presentar una declaración de impuestos individual falsa para el año fiscal 2006, según anunciaron el Departamento de Justicia y el IRS. Reid fue acusada en el Distrito de Minnesota por una información presentada el 27 de septiembre de 2013.

Según el acuerdo de declaración, Reid trabajó como afiliado del sitio web de una organización de farmacias en Internet de 2006 a 2012. En su calidad de afiliado al sitio web, Reid mantenía sitios web basados en plantillas proporcionadas por la organización de farmacias en Internet. Esos sitios web permitían a los clientes de los Estados Unidos comprar medicamentos de venta con receta desde su computadora personal. A Reid se le pagaba un porcentaje de las ganancias de cada receta vendida a través de uno de sus sitios web y recibía su compensación por medio de una transferencia internacional desde cuentas bancarias no estadounidenses bajo el control de la organización de farmacias en Internet.

Reid se declaró culpable de presentar una falsa declaración de impuestos sobre la renta de las personas que no declaró ningún ingreso comercial para el año 2006. Según el acuerdo de declaración, Reid admitió que en 2006 tenía ingresos brutos no declarados de al menos 306.081,88 dólares y un impuesto federal adicional sobre la renta adeudado y por pagar de al menos 100.908 dólares. Como parte de su declaración de culpabilidad, Reid también admitió que no había declarado los ingresos comerciales de sus sitios web afiliados a la organización de farmacias en Internet en sus declaraciones individuales de impuestos sobre la renta de 2007 a 2010. El total del impuesto federal sobre la renta que Reid no declaró ni pagó de 2006 a 2010 fue de 270.397 dólares.

Reid se enfrenta a una potencial pena máxima de tres años de prisión y una potencial multa máxima de 250.000 dólares o el doble de la ganancia bruta del delito. Reid también ha acordado pagar una restitución al IRS por la cantidad de 376.438,87 dólares. La sentencia se programará en una fecha posterior.

Fuente: Departamento de Justicia de los EE.UU.

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El Departamento de Justicia demanda detener al preparador de la declaración de impuestos de Louisiana

Los Estados Unidos han pedido a un tribunal federal de Nueva Orleans que prohíba permanentemente a Shawanda Nevers (alias Shawanda Bryant, alias Shawanda Hawkins, alias Shawanda Johnson) de La Place, Louisiana, que prepare declaraciones de impuestos federales sobre la renta para otras personas, según anunció el Departamento de Justicia el 12 de noviembre.

Según la denuncia, Nevers ha preparado declaraciones de impuestos federales en Louisiana a través de un negocio llamado 3LJ$0027s Industrial Service Solutions LLC. La demanda alega que ha preparado declaraciones que subestiman ilegalmente las responsabilidades del impuesto sobre la renta y reembolsos exagerados a través de una variedad de esquemas.

Según la denuncia, Nevers preparó devoluciones que reclamaban pérdidas fabricando gastos para empresas ficticias o exagerando los gastos incurridos por empresas legítimas. Las deducciones por estos gastos ficticios o sobreestimados se reclamaron en un formulario del Anexo C, Ganancia o Pérdida de Negocios , que Nevers a menudo incluía en las declaraciones de sus clientes sin su conocimiento.

Las declaraciones que Nevers preparó ordenaron al IRS que depositara los reembolsos resultantes en su cuenta, de la que dedujo una tasa antes de remitir el saldo a sus clientes. En la denuncia se afirma que el IRS ha examinado una muestra de las declaraciones de impuestos que Nevers preparó para sus clientes para los años fiscales de 2009 a 2011, y casi todas las declaraciones examinadas tenían pérdidas de la Lista C que las auditorías demostraron que estaban sobreestimadas o falsificadas. En total, la denuncia alega que las actividades de Nevers pueden haber dado lugar a pérdidas de hasta 6 millones de dólares para los Estados Unidos.

Fuente: Departamento de Justicia de los EE.UU.

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Contratista de pavimentación de Carolina del Norte se declara culpable de fraude fiscal y bancario

Tommy Edward Clack se declaró culpable en el tribunal federal de Greensboro, Carolina del Norte, de un cargo por presentar voluntariamente una falsa declaración de impuestos federales y otro por hacer a sabiendas una declaración falsa a un banco asegurado federalmente para obtener un préstamo hipotecario, anunciaron el 7 de noviembre el Departamento de Justicia y el IRS.

Según los archivos del tribunal, durante aproximadamente los últimos diez años, Clack ha sido un contratista de pavimentación itinerante y autónomo que hace negocios en Carolina del Norte, Carolina del Sur, Maryland y Florida. Clack operaba con varios nombres comerciales diferentes y cambiaba frecuentemente los nombres de su negocio de pavimentación para evitar el escrutinio de los organismos estatales y federales de aplicación de la ley.

Como resultado de sus prácticas comerciales, a lo largo de los años, Clack fue acusado de múltiples violaciones criminales estatales en Maryland, Carolina del Norte, Carolina del Sur y Florida. Desde junio de 2010, Clack ha estado bajo una orden judicial que le prohíbe operar como contratista de pavimentación de caminos de entrada en Carolina del Norte. También está sujeto a una orden de cese y desistimiento en Maryland que le prohíbe varias prácticas fraudulentas.

Según los documentos del tribunal, Clack no declaró los ingresos de su negocio de pavimentación en sus declaraciones de impuestos. De 2004 a 2007, Clack obtuvo ingresos brutos de más de 5,7 millones de dólares, pero informó sólo una fracción de ellos al IRS. Clack no declaró sus ingresos en aproximadamente 294.829 dólares en 2004, 1.178.822 dólares en 2005, 1.868.556 dólares en 2006 y 2.428.710 dólares en 2007. Las declaraciones de Clack fueron preparadas por un contador, pero Clack le proporcionó a sabiendas información falsa en la que basar las declaraciones de Clack, y firmó sus declaraciones sabiendo que subestimaban significativamente sus ingresos. En total, como resultado de estas declaraciones falsas, Clack pagó menos de lo que debía durante este período, aproximadamente 1.350.597 dólares.

Para ocultar su fraude fiscal, Clack empleó una serie de estrategias: no llevaba libros ni registros, negociaba ampliamente en efectivo, pagaba a sus empleados en efectivo y estructuraba las transacciones monetarias con su banco en cantidades diseñadas para evadir el requisito del banco de presentar informes de transacciones monetarias al IRS.

Los documentos del tribunal establecen que en 2003, Clack presentó una solicitud de préstamo hipotecario a nombre de su entonces esposa a un banco en Greensboro. La solicitud pedía un préstamo de 640.000 dólares para financiar la compra de una casa de 1,2 millones de dólares. Como parte de la solicitud de préstamo, Clack proporcionó al banco una declaración de impuestos de 2002 a nombre de su esposa, en la que informó de un ingreso bruto ajustado de 372.748 dólares y reclamó una responsabilidad fiscal total de 127.745 dólares. Clack declaró que esta declaración de impuestos había sido presentada al IRS, cuando en realidad no lo había sido. De hecho, Clack y su entonces esposa habían presentado una declaración de impuestos federal conjunta de 2002 que afirmaba que la pareja tenía un ingreso bruto ajustado de 17.656 dólares y una responsabilidad fiscal total de 2.685 dólares. Si el banco hubiera sabido de la discrepancia, no habrían emitido el préstamo. Clack finalmente incumplió el préstamo, y el banco sufrió una pérdida después de ejecutar la garantía.

Por el cargo de falsa declaración de impuestos, Clack se enfrenta a un máximo de tres años de prisión, un año de libertad supervisada y una multa máxima de 250.000 dólares. Clack se enfrenta a un máximo de treinta años de prisión, cinco años de libertad supervisada, y una multa máxima de 1.000.000 de dólares por el cargo de fraude bancario. La sentencia está programada para el 7 de marzo de 2014.

Fuente: Departamento de Justicia de los EE.UU.