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Vigilancia del Crimen: 16 de enero de 2013

Ex contador público condenado por presentar declaraciones de impuestos falsas

Macon J. Dew, de sesenta y cuatro años, de Mt. Juliet, Tennessee, fue sentenciado el 11 de enero por el Juez Jefe de Distrito de los EE.UU. William J. Haynes Jr. a cumplir doce meses y un día en una prisión federal y se le ordenó pagar una restitución por un monto de 205.535 dólares al IRS por su papel en la preparación de falsas declaraciones de impuestos, anunció Jerry E. Martin, Fiscal de los EE.UU. del Distrito Medio de Tennessee.

Vigilancia del Crimen: 16 de enero de 2013
Vigilancia del Crimen: 16 de enero de 2013

A Dew también se le prohibió preparar o presentar cualquier declaración de impuestos en el futuro.

Dew se declaró culpable el 18 de julio de 2012 de dos cargos de ayudar y asistir en la preparación de declaraciones de impuestos falsas. Dew admitió que fue contador público hasta 2008, y que había operado un negocio de preparación de declaraciones de impuestos en Mt. Juliet y Old Hickory. Reconoció que entre 2001 y 2004, preparó al menos treinta y tres declaraciones de impuestos falsas para otros. Los elementos falsos incluían formularios W-2 ficticios, negocios falsos de la Lista C y créditos educativos fraudulentos. Dew admitió que la pérdida de impuestos por la presentación de estas declaraciones falsas fue de al menos 40.000 dólares.

Además, Dew admitió que para el año fiscal de 2006, preparó declaraciones y anexos relevantes para dos individuos que formaron una corporación conocida como CP Construction, LLC. Las declaraciones informaban falsamente de una pérdida de 751.300 dólares cada una. Estas pérdidas reclamadas resultaron en una pérdida fiscal para el gobierno de 165.535 dólares.

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Propietario de negocio condenado a cincuenta y un meses y ordenado a pagar la restitución de casi un millón de dólares a las víctimas

Michael Wayne Davis, II, de cuarenta y seis años, de Raleigh (Carolina del Norte), anteriormente de Eagle (Idaho), fue condenado a cincuenta y un meses de prisión por fraude electrónico y por presentar una declaración de impuestos falsa, anunciaron la fiscal Wendy J. Olson y la fiscal general adjunta de la División de Impuestos del Departamento de Justicia, Kathryn Keneally. El Juez Jefe de Distrito B. Lynn Winmill también ordenó a Davis a cumplir tres años de libertad supervisada después de su condena y a pagar 999.930,90 dólares en restitución – 954.640,90 dólares a las víctimas de Xpress Flex y 45.290 dólares al IRS por la pérdida de impuestos.

Davis se declaró culpable de los cargos el 10 de septiembre de 2012. Según los documentos del tribunal, en 2009 y 2010, Davis era propietario y operaba Xpress Flex, Inc., una empresa de Boise, Idaho, que administraba, en nombre de sus clientes-empleadores, planes de beneficios flexibles para prestaciones calificadas y libres de impuestos, como atención médica y cuidado de dependientes. De acuerdo con esos planes, Xpress Flex recibía contribuciones monetarias de sus clientes-empleadores de retenciones antes de impuestos de los cheques de pago de sus empleados. Esos fondos se depositaban en las cuentas bancarias de Xpress Flex y se reservaban para pagar los reclamos de los empleados-participantes cuando vencían.

Según documentos de la corte, Davis se apropió indebidamente de 954.640,90 dólares de los fondos de los clientes de Xpress Flex y los usó para pagar los gastos de las tarjetas de crédito personales y los gastos comerciales de su otra compañía, Payroll America, Inc. Lo hizo sin el conocimiento o la autorización de los dos clientes-empleadores y sus empleados, y contrariamente a las declaraciones en los documentos del plan y los contratos de que salvaguardaría los depósitos y los utilizaría sólo para pagar las reclamaciones de los empleados.

Los documentos del tribunal también mostraron que desde 1994 hasta 2009, Davis era propietario y operaba Payroll America en Boise, Idaho. Payroll America proporcionaba servicios de administración de nóminas y de declaración de impuestos a sus clientes-empleadores. De conformidad con los documentos del contrato, los clientes-empleadores depositaban fondos suficientes en Payroll America para cumplir con sus obligaciones en materia de nómina e impuestos sobre la nómina, que Payroll America pagaba a su vencimiento. Según los documentos del tribunal, en marzo y abril de 2007, Davis se apropió indebidamente de 2 millones de dólares de los fondos del cliente-empleador de Payroll America, los transfirió a su cuenta de corretaje E*TRADE y luego invirtió los fondos en el mercado de valores. Davis lo hizo sin el conocimiento o la autorización de los clientes-empleadores de Payroll America, contrariamente a las declaraciones en los documentos contractuales de que salvaguardaría los fondos y los utilizaría únicamente para pagar la nómina y los impuestos sobre la nómina.

Las inversiones de Davis en E*TRADE generaron aproximadamente 192.436 dólares en ingresos por ganancias de capital. Según los documentos de la corte, Davis transfirió este dinero a su cuenta corriente personal y a la de su esposa. La transferencia fue anotada como “Ganancias de E-Trade”. Sin embargo, Davis intencionalmente no reportó los ingresos por ganancias de capital de las inversiones de E*TRADE en sus declaraciones de impuestos de 2007 o 2008, causando una pérdida de impuestos de $45,290. Por esta conducta, Davis se declaró culpable de un cargo por presentar una declaración de impuestos falsa.

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El Departamento de Justicia busca cerrar el preparador de impuestos de Florida

El Departamento de Justicia anunció el 11 de enero que ha demandado a un preparador de declaraciones de impuestos de Kissimmee, Florida, para impedirle permanentemente que prepare declaraciones de impuestos federales para otros. En la demanda civil, presentada en Orlando ante el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Medio de Florida, se alega que Carlos A. Cabrera y su empresa, Cabrera Financial Group, preparan declaraciones de impuestos federales para clientes que alegan pérdidas indebidas para empresas inexistentes y créditos educativos fabricados para subestimar ilegalmente las obligaciones fiscales de los clientes.

Según la demanda de requerimiento civil, Cabrera preparó más de 17.000 declaraciones de impuestos para 2009 y 2010, con un promedio de subestimación de impuestos de 4.222 dólares por declaración para las declaraciones que examinó el IRS. La demanda del gobierno alega que las pérdidas totales para el Tesoro de los EE.UU. por la mala conducta de Cabrera podrían ser decenas de millones de dólares sólo para esos dos años.

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Pareja arrestada por evasión de impuestos y cargos de conspiración

El marido y la mujer John y Sandra Cote, ambos de Brooklyn, Connecticut, fueron arrestados por cargos de impuestos, el Departamento de Justicia y el IRS anunciaron el 11 de enero. El 18 de diciembre de 2012, un gran jurado federal en New Haven devolvió una acusación que acusaba a los Cotes de conspiración para defraudar al IRS y cuatro cargos de evasión de impuestos. Sandra Cote fue arrestada y compareció ante el tribunal el 9 de enero de 2013, en Providence, Rhode Island, John Cote fue arrestado el 10 de enero de 2013, y su comparecencia inicial ante el tribunal tuvo lugar en Miami el 11 de enero.

Según la acusación, los Cotes no habían presentado una declaración de impuestos oportuna o válida desde 1994, a pesar de haber obtenido ingresos por el trabajo de John Cote como consultor en la industria de la soldadura de alta tecnología. El IRS evaluó los impuestos impagados de John Cote de 1995-1996 basándose en los formularios 1099-MISC. Según la acusación, los Cotes respondieron a los esfuerzos del IRS para evaluar y recaudar los impuestos de estos años ocultando ingresos y activos al gobierno y presentando cartas obstructivas y otros documentos, incluyendo instrumentos financieros falsos y falsas quejas criminales contra los empleados del IRS. En los años 1998-2009, los Cotes supuestamente impidieron que las empresas consultadas por John Cote presentaran al IRS los formularios 1099 con su número de seguro social y provocaron que estas empresas pagaran su compensación a cuentas bancarias nominales, incluidas cuentas en Costa Rica, Antigua y Suecia. Los Cotes también utilizaron una entidad nominada llamada “Sandra Cote, Supervisora del Ministerio de Batería de Dios, y sus sucesores, una Corporación Única (una Orden Espiritual Altruista no incorporada)” para ocultar ingresos y activos al IRS. En 2003, Sandra Cote traspasó su residencia personal a esta entidad.

Si son condenados por todos los cargos, los Cotes se enfrentan a una sentencia máxima potencial de veinticinco años de prisión y multas de hasta 1.250.000 dólares.

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Empresario de Idaho condenado por evasión de impuestos

La Fiscal General Adjunta de la División de Impuestos, Kathryn Keneally, la Fiscal del Distrito de Idaho, Wendy J. Olson, y el Servicio de Impuestos Internos anunciaron el 11 de enero que un jurado de Coeur d$0027Alene, Idaho, condenó a Michael George Fitzpatrick, de 51 años, de Hope, Idaho, por dos cargos de evasión de impuestos sobre la renta tras un juicio de cuatro días ante el Juez de Distrito Larry A. Burns.

En septiembre de 2012, Fitzpatrick fue juzgado por cuatro cargos de fraude fiscal. Ese jurado emitió veredictos de culpabilidad en dos cargos por no haber presentado las declaraciones de impuestos de 2004, pero no pudo llegar a un veredicto en los cargos de evasión fiscal. El veredicto del 11 de enero fue el resultado de un segundo juicio por esos dos cargos. Fitzpatrick fue puesto bajo custodia inmediatamente.

Según la acusación y las pruebas presentadas en ambos juicios, Fitzpatrick dirigía un negocio de venta de productos que pretendía ayudar a las personas a eliminar la deuda de las tarjetas de crédito. Durante 2003 y 2004, las ventas brutas del negocio superaron los 9 millones de dólares, operando bajo los nombres de Dynamic Solutions Inc. (DSI) y NAES. Las pruebas demostraron que Fitzpatrick presentó por última vez una declaración de impuestos sobre la renta individual en 1996. En el juicio, el gobierno probó que las corporaciones no reportaron 3,7 millones de dólares, y que el propio Fitzpatrick no reportó más de 500.000 dólares en ingresos, lo que resultó en una pérdida fiscal total de casi 1,4 millones de dólares.

La evidencia en el juicio estableció que Fitzpatrick envió más de 5 millones de dólares al extranjero a WWIN, un banco “almacén” ubicado en la República Dominicana. Fitzpatrick accedió a este dinero a través del uso de una tarjeta de débito y a través de transferencias bancarias. Durante un período de dos años, Fitzpatrick utilizó sus fondos del exterior para comprar su residencia personal y dos edificios de apartamentos de cuatro unidades en el norte de Idaho, con un costo combinado de más de 700.000 dólares. Fitzpatrick también transfirió 114.980 dólares de sus cuentas bancarias en el extranjero al Casino Bellagio durante nueve viajes a Las Vegas.

La sentencia está programada para el 13 de mayo de 2013. La pena máxima que Fitzpatrick enfrenta por cada cargo de evasión de impuestos es de cinco años de prisión y una multa de 250.000 dólares. Las dos condenas por no presentar las declaraciones de impuestos de las empresas llevan cada una una pena máxima de un año de prisión y una multa de 100.000 dólares.

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El preparador de la declaración de impuestos se declara culpable del plan de conspiración para el reembolso de impuestos usando números de seguro social de personas fallecidas e información de identificación del empleador robada

Masood Chotani, contador público y preparador de declaraciones de impuestos de Northridge, California, se declaró culpable de los cargos de conspiración para defraudar a los Estados Unidos ante el juez S. James Otero el 15 de enero.

El 23 de junio de 2010, Masood Chotani fue acusado por un gran jurado federal en Riverside de participar en un plan para presentar declaraciones de impuestos falsas al IRS usando los nombres y números de seguro social de personas fallecidas.

Según los documentos del tribunal, en 2002 y 2003 Chotani se apropió indebidamente de la información de identificación del empleador de sus archivos de clientes y proporcionó la información a su coconspirador, Haroon Amin, de Upland. Amin y otro cómplice, Ather Ali, de Diamond Bar, utilizaron los datos del empleador robados, así como los números de seguridad social de personas fallecidas y otra información de identificación obtenida de Internet, para preparar y presentar declaraciones fraudulentas. En esas declaraciones se adjuntaban declaraciones de salarios e impuestos ficticias del formulario W-2, en las que se afirmaba falsamente que las personas fallecidas ganaban salarios de los empleadores a los que se les había retenido el impuesto sobre la renta. Chotani admitió que era un participante consciente en este plan. Chotani también admitió haber presentado él mismo declaraciones falsas similares, a nombre de sus padres, utilizando también la información de identificación del empleador que se había apropiado indebidamente de sus archivos.

Según los documentos judiciales presentados en dos casos relacionados, el plan dio lugar a la presentación de al menos 250 declaraciones de impuestos falsas al IRS, reclamando un total de más de 2.000.000 de dólares en devoluciones de impuestos. Aunque el IRS rechazó la mayor parte de estas solicitudes de reembolso, se emitieron varios cheques de reembolso y se entregaron a direcciones controladas por Amin, Ali y sus co-conspiradores. De acuerdo con los documentos de la corte, la mayoría de las ofensas ocurrieron en los condados de San Bernardino, Los Ángeles, Orange, Riverside y Ventura. La mayoría de estos cheques de reembolso fueron entregados en el extranjero para ser depositados en cuentas bancarias en Armenia y Pakistán.

Haroon Amin se declaró culpable de conspiración para defraudar a los Estados Unidos el 25 de enero de 2010, y actualmente está cumpliendo una condena de treinta meses de prisión. Ather Ali se declaró culpable de conspiración para defraudar a los Estados Unidos el 12 de febrero de 2010, y está cumpliendo una condena de treinta y siete meses de prisión.

En la sentencia, prevista para el 23 de abril de 2013, Chotani se enfrenta a una pena máxima legal de cinco años de prisión y una multa máxima de 250.000 dólares. Además, como parte de su acuerdo con el fiscal, Chotani ha aceptado pagar la restitución al IRS por las pérdidas derivadas del plan de fraude fiscal.

Fuente: Departamento de Justicia de los EE.UU.