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Vigilancia del Crimen: 11 de marzo de 2013

Pagos de impuestos del cliente y preparación de declaraciones con deducciones falsas

El IRS anunció el 8 de marzo que su Oficina de Responsabilidad Profesional obtuvo la inhabilitación de la agente inscrita Lorna M. Walker por robar los pagos de impuestos de un cliente y por preparar declaraciones de impuestos con deducciones falsas para múltiples clientes.

Vigilancia del Crimen: 11 de marzo de 2013
Vigilancia del Crimen: 11 de marzo de 2013

El estatus de agente inscrito de Walker y su capacidad de preparar declaraciones de impuestos federales fue revocada por lo menos durante cinco años. Practicó en el área de Seattle.

En una decisión final de la agencia, el juez de derecho administrativo inhabilitó a Walker por apropiarse indebidamente de pagos de clientes destinados al IRS en cumplimiento de una oferta de compromiso, y por preparar múltiples declaraciones que contenían las deducciones del Anexo C para las que no pudo presentar pruebas en la auditoría.

Walker fue contratado para representar a un contribuyente en un asunto de recaudación. El cliente le dio a Walker dos giros postales por un total de 1.500 dólares para enviar al IRS, junto con una oferta de compromiso para los impuestos atrasados. El juez encontró que Walker alteró, endosó y cobró los giros postales para su uso personal, que son actos de conducta deliberada incompetente y de mala reputación según la Circular 230.

El juez también encontró que Walker preparó 1040s para siete clientes que reclamaban deducciones de la lista C que no estaban fundamentadas ni apoyadas. Se determinó que Walker no ejerció la debida diligencia en la preparación de los anexos C, violando así las múltiples disposiciones de diligencia debida contenidas en la Circular 230.

Walker tampoco respondió a la queja administrativa y a la moción de sentencia en rebeldía. El juez determinó que como Walker no respondió ni a la queja ni a la moción de sentencia en rebeldía, se consideró que admitía todas las alegaciones de la queja y no se oponía a la moción de rebeldía.

Fuente: IR-2013-27

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Se prohíbe a los preparadores de impuestos reclamar créditos fiscales impropios y conducta fraudulenta

Un tribunal federal prohibió permanentemente a Toney Fields y Trumekia Shaw, que hacen negocios como Fields Mo’ Money Taxes en Nashville, Tennessee, la preparación de declaraciones de impuestos federales, anunció el Departamento de Justicia el 4 de marzo. La orden de requerimiento civil fue firmada por el Juez Kevin H. Sharp de la Corte de Distrito de EE.UU. para el Distrito Medio de Tennessee. Encontró que los acusados participaron repetidamente en conductas fraudulentas que interfirieron con la aplicación de las leyes fiscales federales.

La demanda del gobierno en el juicio de requerimiento civil alegó que Fields es licenciatario de Mo’ Money Taxes LLC y MoneyCo USA LLC, ambas ubicadas en Memphis. De acuerdo con la demanda, Fields y Shaw consiguen un salto impropio sobre su competencia abriendo Mo’ Money Taxes en Nashville inmediatamente después de la Navidad antes de que el año fiscal termine. Según la denuncia, Fields y Shaw usan los talones de pago de los clientes de fin de año para preparar las declaraciones de impuestos, antes de que los empleadores hayan emitido los formularios W-2 de declaración de salarios a los empleados. Preparar declaraciones de impuestos basadas en los talones de pago en lugar de los formularios W-2 adecuados viola las reglas del IRS.

Fields y Shaw supuestamente usan los talones de pago para crear formularios W-2 falsos para incluirlos en las declaraciones. Los talones de pago de fin de año suelen omitir los ingresos y las distribuciones que figuran en los formularios W-2 emitidos por el empleador. Esto inevitablemente da lugar a errores en las declaraciones de impuestos federales.

La denuncia alegaba que Fields y Shaw inflan o reclaman créditos fiscales falsos en las declaraciones de impuestos de los clientes. De acuerdo con la denuncia, Fields y Shaw frecuentemente reclaman exenciones indebidas de dependientes para reclamar créditos de ingresos ganados inflados o créditos fiscales por hijos para sus clientes. En la denuncia también se alegaba que los demandados incluían estados de declaración falsos y reclamaciones falsas por contribuciones caritativas en las declaraciones de los clientes.

La demanda dice que el gobierno estima que la mala conducta de los acusados puede haber causado pérdidas de ingresos de más de 5 millones de dólares en las más de 1.100 declaraciones de impuestos que prepararon en 2011.

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Constructor de viviendas se declara culpable de obstrucción fiscal

William B. Clayton, un constructor de viviendas que antes era de Corolla, Carolina del Norte, se declaró culpable el 4 de marzo ante el juez Terrence W. Boyle de obstruir e impedir de forma corrupta la debida administración de las leyes fiscales, anunciaron el Departamento de Justicia y el IRS.

Según el acta de acusación, Clayton no presentó las declaraciones de impuestos federales sobre la renta en un período de seis años, lo que dio lugar a la determinación de los impuestos y las sanciones y a la iniciación de los procedimientos de recaudación del IRS.

Entre mayo de 2007 y agosto de 2010, Clayton tomó medidas para obstruir los esfuerzos del IRS para cobrar sus obligaciones fiscales impagadas, como ocultar la propiedad al IRS y destruir una antigua propiedad en Corolla que había sido adquirida por el gobierno.

Según los registros del tribunal, en un esfuerzo por pagar las obligaciones fiscales de Clayton, el IRS programó una subasta pública de la antigua propiedad de Clayton. En los días previos a la subasta, Clayton cometió, o causó la comisión de, varios actos de destrucción y demolición en la propiedad de Corolla, incluyendo la destrucción de la cubierta de una piscina exterior y de la casa de la piscina; la remoción por la fuerza de una casa de huéspedes de la propiedad y su transporte a la propiedad de un vecino sin consentimiento; y la remoción por la fuerza de gabinetes, mesadas, una isla de cocina, lavabos, inodoros y artefactos de iluminación.

La audiencia de sentencia de Clayton está programada para el 28 de mayo de 2013. Clayton se enfrenta a una pena máxima potencial de tres años de prisión, un año de libertad supervisada y una multa de 250.000 dólares.

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Acusados de Alabama condenados por su papel en el robo de identidad de un millón de dólares

Corey Means fue sentenciado el 7 de marzo a veinte meses de prisión, y Melba Wilson fue sentenciada a ocho meses de arresto domiciliario por su participación en un esquema de impuesto de robo de identidad de un millón de dólares, anunciaron el Departamento de Justicia y el IRS.

Según documentos judiciales, entre octubre de 2009 y abril de 2012, Antoinette Djonret y sus cómplices utilizaron identidades robadas para presentar más de 1.000 declaraciones de impuestos falsas que reclamaban fraudulentamente más de 1,7 millones de dólares en reembolsos de impuestos. Djonret orquestó este plan. Ella obtuvo las identidades robadas de múltiples fuentes, incluyendo las bases de datos del estado de Alabama.

Djonret también estableció una elaborada red para el blanqueo del dinero de los reembolsos. Djonret reclutó a Means, Wilson y otros en la conspiración. Wilson y Means reclutaron individuos para obtener tarjetas de débito prepagas y le dieron las tarjetas a Djonret.

Los medios también proporcionaron direcciones a Djonret con el fin de recibir tarjetas de débito prepagas. Los reembolsos de impuestos fraudulentos obtenidos por la conspiración se dirigían a estas tarjetas de débito de prepago, y Djonret y sus coconspiradores utilizaban entonces las tarjetas para obtener el producto.

Djonret fue condenada anteriormente a 144 meses de prisión por su papel en este plan y por otras conductas delictivas.

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Preparador de la declaración de impuestos de Louisiana condenado por fraude en el reembolso de identidades robadas

Tras un juicio por jurado de cuatro días en Baton Rouge, Louisiana, un jurado federal condenó a Angela Myers el 7 de marzo por fraude electrónico, por hacer afirmaciones falsas, por suscribir declaraciones de impuestos falsas y por robo de identidad con agravantes, anunciaron el Departamento de Justicia y el IRS.

Basándose en las pruebas presentadas en el juicio, Myers operaba el Servicio de Impuestos de Angie, un negocio de preparación de impuestos situado en Baton Rouge. Myers presentó electrónicamente reclamos falsos para la devolución de impuestos usando los nombres y números de seguro social de las víctimas de robo de identidad. Myers presentó las declaraciones de impuestos por robo de identidad utilizando un número de identificación único de preparador asignado a su hija.

Muchas de las víctimas eran pacientes de hogares de ancianos que residían en el Centro de Cuidados de Port Allen en Port Allen, Louisiana, y que no podían salir del hogar de ancianos.

Las pruebas también revelaron que Myers mintió en sus propias declaraciones de impuestos federales de 2007 y 2008, no informando sobre los cientos de miles de dólares de honorarios de preparación de impuestos que ganó en el Servicio de Impuestos de Angie, que utilizó para comprar varios artículos, incluyendo un vehículo recreativo y un producto de inversión de 50.000 dólares.

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Oficial penitenciario y ex oficial penitenciario acusados de fraude en el reembolso del impuesto sobre la identidad robado

El 8 de marzo en Montgomery, Alabama, se abrió una acusación de 29 cargos contra Bryant Thompson, un oficial de correcciones de Alabama, y Quincy Walton, un ex oficial de correcciones de Alabama, por delitos fiscales federales, según anunciaron el Departamento de Justicia y el IRS.

Thompson y Walton están acusados de un cargo de conspiración para defraudar a los Estados Unidos. Thompson está además acusado de diez cargos de fraude electrónico y diez cargos de robo de identidad con agravantes. Walton está adicionalmente acusado de cuatro cargos de robo de dinero del gobierno y cuatro cargos de robo de identidad agravado.

Según el acta de acusación, Thompson, un funcionario penitenciario del Departamento de Correcciones de Alabama, obtuvo ilegalmente los nombres y los números de la seguridad social de los reclusos bajo la custodia del Estado de Alabama e hizo que se presentaran declaraciones de impuestos falsas a nombre de esos reclusos. El IRS emitió cheques de devolución de impuestos a nombre de los reclusos cuya identidad Thompson obtuvo ilegalmente, y Walton cobró esos cheques.

Si son declarados culpables, Thompson y Walton se enfrentan a una sentencia máxima de cinco años en una prisión federal por el cargo de conspiración, un máximo de veinte años por cada cargo de fraude electrónico, un máximo de diez años por cada cargo de robo de dinero del gobierno, y un mínimo de dos años por robo de identidad con agravantes. Además del tiempo en prisión, Thompson y Walton también se enfrentan a la posibilidad de multas y restitución al IRS y otras víctimas.

Fuente: Departamento de Justicia de los EE.UU.

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Ex gerente de una tienda de preparación de impuestos nacionales se declara culpable de defraudar al IRS

Un ex gerente de una tienda de H&R Block Preparation se declaró culpable hoy de los cargos de haber usado las identidades de antiguos clientes de preparación de impuestos para presentar declaraciones falsas al IRS buscando devoluciones fraudulentas de impuestos. Damon Charles Dubose de North Hills, California, se declaró culpable de un cargo de fraude electrónico y un cargo de presentar reclamaciones falsas al IRS.

Según los documentos presentados en el tribunal, trabajando como gerente de una tienda de H&R Block Preparation en Van Nuys, Dubose usó su acceso a los registros de H&R Block para obtener la información de identificación personal de los clientes de H&R Block. Creó declaraciones de impuestos falsas y no autorizadas para al menos doce individuos usando su información de identificación personal y presentó las declaraciones al IRS para generar reembolsos de impuestos fraudulentos de al menos 48.593 dólares.

Dubose presentó las declaraciones para que los reembolsos fueran accesibles por la tarjeta esmeralda del bloque H&R. Dubose luego usó las H&R Block Emerald Cards en los cajeros automáticos para retirar como efectivo los reembolsos de impuestos fraudulentos.

De acuerdo con el acuerdo de declaración, la cuenta de fraude electrónico proviene de que Dubose transfirió electrónicamente una declaración de impuestos no autorizada de Van Nuys, California, a Tennessee o Virginia Occidental. El conteo de la falsa demanda proviene de una declaración de impuestos no autorizada presentada por Dubose el 6 de febrero de 2012, por un individuo que usó información fabricada para reclamar falsamente un reembolso por la cantidad de 4.353 dólares.

Como resultado de la declaración de culpabilidad de hoy, Dubose se enfrenta a una sentencia máxima legal de veinticinco años en una prisión federal y a una multa de 500.000 dólares cuando sea sentenciado el 8 de julio de 2013 por el Juez de Distrito de los Estados Unidos Dale S. Fischer.

Fuente:IRS – Investigación Criminal, Oficina de Campo de Los Ángeles