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Ventajas fiscales de los planes de jubilación a través de Roth, HSA y DBP

Yo solía creer en el concepto de que o bien seguimos creyendo o estamos cambiando nuestras opiniones. El concepto de un plan de jubilación, al menos cuando aprendí sobre impuestos, para los trabajadores autónomos era meter la misma cantidad de dinero en estos planes durante los años de ingresos cuando el nivel de impuestos es más alto. Y cuando llega el momento de jubilarse, sacas el dinero de la jubilación, y tu nivel de impuestos es menor.

Sin embargo, después de todos esos años, las leyes han cambiado, y ahora tenemos muchos planes de jubilación.

Ventajas fiscales de los planes de jubilación a través de Roth, HSA y DBP
Ventajas fiscales de los planes de jubilación a través de Roth, HSA y DBP

Se introdujo el IRA Roth, que hizo que los retiros estuvieran libres de impuestos. Al principio un Roth tenía ciertas limitaciones de ingresos brutos ajustados (AGI). Lo que siguió fue una evolución con los Roth para los que eran autónomos. Podías abrir un Solo 401(k) o un Safe Harbor 401(k). Estos planes permiten lo mejor de ambos mundos. Podías, a través de aplazamientos de salario, poner la cantidad máxima en la porción Roth del 401(k), y luego igualar tu salario en un 25 por ciento, lo cual es deducible para la compañía. El límite de contribución entre el aplazamiento del salario Roth y el 25 por ciento de la compensación, sin embargo, sólo podría ser de 54.000 dólares.

Luego inventamos los Roths de puerta trasera, en los que una persona abría una nueva cuenta de IRA, hacía una contribución no deducible a una IRA tradicional y luego la convertía en un Roth al día siguiente. El resultado de esta transacción estaba libre de impuestos.

En algún momento, el gobierno necesitaba dinero y aprovechó para convertir un IRA tradicional en un IRA Roth. En la conversión, el gobierno recibió el dinero de los impuestos.

Fuera del plan de beneficios definidos (DBP), que sólo puede ser utilizado por algunas empresas, he cambiado de opinión sobre los planes de jubilación en base a varios factores. En primer lugar, leí un artículo que decía que el 60 por ciento de todos los gastos pagados por los jubilados estaban relacionados con el cuidado de la salud. Como consecuencia, comencé a dar consejos a los clientes para maximizar las Cuentas de Ahorro de Salud (HSA) – incluso si el cliente estaba sano.

Las HSA pueden ser invertidas en valores, y si no las usas, simplemente se renuevan y ganan dinero libre de impuestos. Cuando usas la HSA, siempre que sea para gastos médicos, está libre de impuestos. Al revés, usted tendría que sacar dinero de su IRA para pagar estos gastos, y ese retiro sería gravable.

Luego tenemos el hecho de que en los últimos 20 años las leyes fiscales han sido cambiadas tres veces, con las tasas subiendo o bajando. Tengo 45 años y quién sabe dónde estarán los tipos impositivos cuando llegue el momento de retirarme. Sería un horrible profesional de los impuestos si diera el mismo consejo que di hace 20 años cuando hay tantas opciones.

Ahora bien, si tienes un cliente que está en una situación fiscal, el consejo sensato que debes darle es un DBP. Un DBP funciona dejando que el cliente decida cuánto dinero quiere retirar. Basándose en la edad del cliente y otros factores, un actuario determina la duración del plan y la cantidad que el cliente necesita aportar cada año al plan. Lo máximo que se puede aportar al plan es de 250.000 dólares. Es posible que el cliente pueda pagarse a sí mismo 250.000 dólares y contribuir lo mismo al DBP.

Hay algunas desventajas en un DBP. En primer lugar, la vieja regla es que lo que haces por ti mismo tienes que hacerlo también por tus empleados. Con un DBP, tienes que contribuir con una cantidad menor al empleado de mayor rango de tu personal. La otra advertencia es que si tiene un año de baja y no puede hacer el aporte al plan, hay un impuesto especial del 10 por ciento que debe pagar.

Como puedes ver, hay muchas opciones cuando se trata de planes de jubilación. Ya sea que todavía creas en el viejo consejo, o tomes un enfoque diferente, hay un montón de opciones.