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¿Vendiendo acciones? Revisa las reglas de la “Venta de lavado”.

Es una maniobra rutinaria para vender una acción para establecer una pérdida de impuestos. Pero ten en cuenta el calendario si luego lo compras de nuevo porque sientes que tus acciones deprimidas se recuperarán eventualmente. A menos que transcurran al menos 31 días entre la venta y la recompra, te encontrarás con algo llamado “venta de lavado” y renunciarás a tu pérdida por el momento.

Un punto a menudo mal entendido: Las restricciones de venta de lavado no se aplican a los beneficios de la venta de acciones. Eres libre de tomar tus ganancias y reinvertir inmediatamente.

¿Vendiendo acciones? Revisa las reglas de la “Venta de lavado”.
¿Vendiendo acciones? Revisa las reglas de la “Venta de lavado”.

Las reglas de la venta de lavado sólo entran en juego cuando se sufre una pérdida en la venta de acciones (incluidas las acciones de fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa) o valores y se compran, o se adquiere una opción de compra, acciones o valores “sustancialmente idénticos”.

Si lo hace dentro de los 30 días naturales (no los días de negociación cuando el mercado está abierto) antes o después de la fecha de venta, un período total de 61 días, estas normas prohíben el uso de esa pérdida para compensar otras ganancias de capital hasta que venda la inversión recién adquirida. Estas normas también se aplican a una opción de venta de acciones.

Para ilustrar, usted vende acciones con pérdidas el 20 de octubre. El período prohibido de 61 días es del 20 de septiembre al 19 de noviembre.

¿Cuál es el fundamento de las reglas de la venta de ropa? Sin ese tipo de restricción, los inversores inteligentes podrían mantener sus carteras intactas, pero el tiempo el reconocimiento de las pérdidas de capital sólo por la descarga de los perdedores y la compra de nuevo.

Tenga en cuenta que estas normas también prohíben una pérdida cuando usted vende acciones y luego su cónyuge o alguna otra “persona relacionada”, como una corporación controlada por usted, compra acciones sustancialmente idénticas. Estas reglas también se aplican cuando usted usa su IRA para recomprar rápidamente las acciones vendidas por una pérdida.

Supongamos que compras 100 acciones de Legree Recreation por 10.000 dólares, que luego vendes por 7.500 dólares. Dentro de los 30 días de la venta, adquiere otras 100 acciones por 8.000 dólares. En efecto, su pérdida de 2.500 dólares es pospuesta , en lugar de ser rechazada permanentemente. Esto se debe a que la base de las nuevas acciones para calcular la ganancia o la pérdida se convierte en 10.500 dólares – la suma del costo de 8.000 dólares y la pérdida de 2.500 dólares rechazada.

Hay algunas maneras bendecidas por el IRS, sin complicaciones, de eludir las reglas de la venta de ropa y convertir las pérdidas de acciones en deducciones fiscales, pero aún así mantener su posición en una inversión que usted piensa que es una buena inversión a largo plazo.

Vender, luego comprar. La manera más fácil de clavar una pérdida de impuestos para este año y retener las acciones es simplemente vender y luego esperar más de 30 días antes de volver a comprar. La venta de registro de pérdidas puede tener lugar tan tarde como el cierre de las operaciones en el último día hábil para 2017 – viernes, 29 de diciembre.

Compra, luego vende. Otra maniobra puede proporcionar una reducción de impuestos idéntica. Compra la misma cantidad que ya tienes, espera al menos 31 días, y luego vende la cantidad original. Para calificar la pérdida como una deducción en la declaración de este año, la duplicación debe tener lugar a finales de noviembre, para que pueda vender a finales de este año.

Cambiando. Otra táctica más que le permite evitar el problema de la venta de ropa y seguir siendo un inversor en la misma industria, pero no en la misma empresa. Vende tus acciones y compra acciones similares de un equipo comparable. Por ejemplo, puedes descargar las acciones de un banco y comprar inmediatamente las acciones de otro. Al final del año, los asesores de inversiones proporcionan largas listas de cambios adecuados.

Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 160 y contando).

Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.

También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.