La relación entre el Congreso y el Servicio de Impuestos Internos parece aumentar cada año con el siempre presente “lo harán o no lo harán” en la legislación fiscal. Sin embargo, en medio del caos anual hay una constante: la versión en Excel del Excel 1040 publicado por Glenn Reeves de Burlington, Kansas. Esta temporada de presentación marca su decimoctava versión basada en una hoja de cálculo de la Declaración de Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas de los Estados Unidos. El ciudadano Reeves continúa ayudando a sus compañeros contribuyentes que desean evitar el tedio de la presentación de declaraciones en papel, así como el caos infligido por los proveedores de formularios de impuestos en línea que cambian sus precios y características de forma inesperada.
La hoja de cálculo del Sr. Reeves permite a cualquier persona preparar sus aplicaciones de hoja de cálculo para la declaración de impuestos, como Microsoft Excel, Office 365, Libre Office (antes conocido como Open Office) o Gnumeric Portable, una hoja de cálculo que cabe en una memoria flash. Haz clic en el enlace “Descargar” en www.excel1040.com para obtener tu versión gratuita de esta hoja de cálculo.
Aunque los formularios reflejan fielmente el formato oficial del IRS, el Sr. Reeves no garantiza que el IRS acepte versiones impresas de este formulario. Él personalmente presenta su declaración en línea después de usar la hoja de cálculo para calcular su declaración.
Figura 1: Glenn Reeves ha actualizado su versión basada en Excel del formulario 1040 del IRS para el año fiscal 2014.
La versión 2014 de la hoja de cálculo incluye ambas páginas del Formulario 1040, así como estos anexos suplementarios:
- Lista A: Deducciones detalladas
- Lista B: Intereses y dividendos ordinarios
- Lista C: Ganancia o pérdida de negocios
- Lista D: Ganancias y pérdidas de capital (junto con su hoja de trabajo)
- Lista E: Ingresos y pérdidas suplementarias
- Lista F: Ganancia o pérdida de la agricultura
- Lista SE: Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Formulario 6251: Impuestos mínimos alternativos para individuos
- Formulario 8949: Ventas y otras disposiciones de bienes de capital
- Formulario 8959: Impuesto adicional de Medicare
- Formulario 8960: Impuesto sobre la Renta de Inversiones Netas – Individuos, Patrimonios y Fideicomisos
La hoja de cálculo también incluye varias hojas de trabajo:
- Línea 10: Hoja de trabajo para la devolución de impuestos estatales y locales
- Líneas 16a y 16b: Hoja de cálculo del método simplificado para rentas vitalicias y beneficios de pensión imponibles
- Línea 32: Hoja de trabajo de la deducción del IRA
- Líneas 20a y 20b: Hoja de cálculo de beneficios de la seguridad social
- Línea 44: Hoja de cálculo del impuesto sobre los dividendos y la ganancia de capital calificados
- Línea 52: Hoja de cálculo del crédito fiscal por hijos
Cinco hojas de trabajo adicionales completan la herramienta:
- Formularios de entrada W-2 que apoyan hasta cuatro empleadores para cada cónyuge
- Formularios de entrada de jubilación 1099-R para un máximo de cuatro pagadores por cada cónyuge
- Formulario de entrada SSA-1099 para registrar los beneficios del Seguro Social
- Una tabla de impuestos
- Registro de cambios que registra las revisiones de la hoja de cálculo
Todas las hojas de trabajo del libro de trabajo 1040 están protegidas por una contraseña, y la mayoría de las fórmulas subyacentes están ocultas, pero eres libre de añadir nuevas hojas de trabajo al archivo o crear enlaces a otros libros de trabajo. El Sr. Reeves señaló que la hoja de cálculo está construida de tal manera que el uso adecuado de la hoja de cálculo significa que el usuario no tendrá que acceder a ninguna de las celdas protegidas. Como se muestra en la figura 2 (abajo), la hoja de cálculo también ofrece una comprobación de errores limitada.
Figura 2: La hoja de cálculo ofrece indicaciones limitadas de verificación de errores.
Aunque el Sr. Reeves ofrece la hoja de cálculo gratuitamente, considera que es un proyecto financiado por el público. Los donativos para mantener la hoja de cálculo son reportados en su declaración de impuestos como ingresos. También dona el 10 por ciento de cualquier contribución a su iglesia. Las versiones de la hoja de cálculo del formulario 1040 están disponibles para los años fiscales 1996 a 2014 en www.excel1040.com.
Dirija las preguntas sobre este formulario Excel 1040 a Glenn Reeves a través de su página web .
Sobre el autor:
David H. Ringstrom, contador público, dirige Accounting Advisors, Inc. una empresa consultora de programas informáticos y bases de datos con sede en Atlanta que presta servicios de capacitación y consultoría en todo el país. Contacte con David en [correo electrónico protegido] o sígale en Twitter . David habla en conferencias sobre Microsoft Excel, enseña webcasts para CPE Link , y escribe artículos freelance en Excel para AccountingWEB , Going Concern , et.