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¿Última llamada para la deducción de gastos médicos?

La lista A para las devoluciones de 2018 se ve diferente a la de años anteriores. En virtud de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos (TCJA), se han modificado o revocado ciertas deducciones detalladas. Además, la ley duplica efectivamente la deducción estándar, por lo que habrá menos contribuyentes detallados. El resultado: Ahora, más que nunca, sus clientes necesitarán su ayuda para navegar por las reglas. Teniendo esto en cuenta, esta serie está diseñada para proporcionar una guía para maximizar las deducciones del Anexo A que aún están disponibles para los clientes.

Para muchos de sus clientes de ingresos medios-altos, esta puede ser la última oportunidad de reclamar una deducción por gastos médicos para el futuro inmediato. Todo tiene que ver con un cambio “temporal” incluido en la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017.

¿Última llamada para la deducción de gastos médicos?
¿Última llamada para la deducción de gastos médicos?

Antes de la TCJA, el umbral para deducir los gastos médicos era el 10 por ciento del ingreso bruto ajustado (AGI). En otras palabras, si los gastos no reembolsados no superaban el 10 por ciento del AGI del contribuyente, no podía reclamar ninguna deducción.

Afortunadamente, la nueva ley bajó el umbral al 7,5 por ciento de AGI, el piso que estaba en vigor antes de la Ley de Cuidado Asequible (ACA). Este cambio fue retroactivo hasta el 2017, pero sólo dura hasta el año fiscal 2018. El umbral vuelve al 10 por ciento de AGI en 2019.

Como resultado, los clientes pueden calificar para una deducción médica en las declaraciones de 2018, basada en el umbral más bajo. La deducción podría no estar disponible después de este año, especialmente ahora que más contribuyentes reclamarán la deducción estándar más alta bajo la TCJA. Por lo tanto, usted debe instruir a sus clientes a peinar sus registros para encontrar cualquier artículo deducible que pueda haberse deslizado a través de las grietas.

¿De qué clase de gastos “ocultos” estamos hablando? Aquí hay varios ejemplos:

  • Dependientes: Aunque ya no puede reclamar las exenciones por dependencia para los parientes ancianos, puede deducir los gastos médicos pagados en nombre de otra persona si proporciona más de la mitad de la manutención anual de esa persona durante el año. Incluir esta cantidad extra puede empujarle a superar el umbral de deducción.
  • Transporte: Un contribuyente puede deducir el costo de viajar para recibir atención o tratamiento médico, incluido el pasaje aéreo, incluso si se dispone de atención o tratamiento similar en las cercanías. Si va en coche, puede deducir sus gastos reales o una tarifa plana de 18 centavos por milla (más las herramientas relacionadas y la tarifa de estacionamiento) en su regreso de 2018. (La tarifa plana aumenta a 20 centavos por milla en 2019.)
  • Alojamiento: Del mismo modo, un contribuyente puede cancelar el costo del alojamiento en un hotel o motel mientras recibe atención médica o tratamiento fuera de casa, siempre que el alojamiento no sea “lujoso o extravagante”. El límite es de hasta 50 dólares por día. Si se requiere la presencia de un cónyuge u otro compañero de viaje, puede agregar el costo de alojamiento de esta persona al monto deducible, sujeto al límite de $50 por día.
  • Asistencia sanitaria a domicilio: Si un miembro de la familia necesita servicios de enfermería en casa, el costo de los servicios es deducible. Por ejemplo, alguien puede necesitar asistencia si está inmovilizado por una espalda mala o una pierna rota. La atención médica no tiene que ser proporcionada por una enfermera registrada.
  • Mejoras en el hogar: Normalmente, no se puede deducir el costo de las mejoras en el hogar, pero se pueden obtener beneficios fiscales si el cambio es prescrito por un médico por razones médicas. Por ejemplo, si se instala aire acondicionado central para aliviar el asma de un niño o se construye una piscina en el suelo para una persona con problemas de corazón, el coste por encima del aumento del valor de la vivienda es deducible. Como bono, puede añadir los gastos operativos anuales adicionales.

Si un cliente está por debajo del umbral del 7,5% del índice glicémico para el 2018, no te rindas. Que revisen los extractos bancarios y de las tarjetas de crédito para ver si se han pasado por alto algunos gastos médicos deducibles. Es probable que esta oportunidad no vuelva a presentarse.