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Tiempos difíciles: El IRS revisa el programa de embargos para ayudar a los contribuyentes en dificultades

En un esfuerzo por trabajar con los contribuyentes con dificultades, el Servicio de Impuestos Internos ha anunciado una serie de nuevas medidas destinadas a ayudar a los individuos y a las pequeñas empresas a cumplir con sus obligaciones fiscales. Específicamente, el IRS está anunciando nuevas políticas y programas para ayudar a los contribuyentes a pagar los impuestos atrasados y evitar los embargos fiscales.

“Estamos haciendo cambios fundamentales en nuestro sistema de gravámenes y otras herramientas de recaudación que ayudarán a los contribuyentes y les darán un nuevo comienzo”, dijo el Comisionado del IRS Doug Shulman. “Estos pasos son buenos para la gente que se enfrenta a tiempos difíciles, y reflejan un enfoque responsable para el sistema fiscal.”

Tiempos difíciles: El IRS revisa el programa de embargos para ayudar a los contribuyentes en dificultades
Tiempos difíciles: El IRS revisa el programa de embargos para ayudar a los contribuyentes en dificultades

El anuncio se centra en que el IRS haga cambios en sus prácticas de presentación de gravámenes que disminuirán el impacto negativo en los contribuyentes. Los cambios incluyen:

  • Aumentando significativamente el umbral del dólar cuando se emiten los gravámenes en general, lo que da lugar a menos gravámenes fiscales.
  • Facilitando a los contribuyentes la obtención de retiros de gravámenes después de pagar una factura de impuestos.
  • Retirar los embargos preventivos en la mayoría de los casos en que un contribuyente entra en un acuerdo de pago por débito directo.
  • Creando un acceso más fácil a los acuerdos de cuotas para las pequeñas empresas que están luchando.
  • Expandiendo un programa de Oferta de Compromiso racionalizado para cubrir más contribuyentes.

“Estos pasos son en el mejor interés tanto de los contribuyentes como del sistema fiscal”, dijo Shulman. “La gente tendrá una mejor oportunidad de mantenerse al día en sus impuestos y mantener su casa financiera en orden. Todos nos beneficiaremos si eso sucede.”

Este es otro de una serie de pasos para ayudar a los contribuyentes en dificultades. En 2008, el IRS anunció la exención de gravámenes para las personas que intentan refinanciar o vender una casa. En 2009, el IRS añadió una nueva flexibilidad para los contribuyentes que se enfrentan a problemas de pago o de cobro. Y el año pasado, el IRS celebró alrededor de 1.000 jornadas de puertas abiertas especiales para ayudar a las pequeñas empresas y a los individuos a resolver los problemas fiscales con la Agencia.

Este anuncio se produce después de un examen de las operaciones de recaudación que Shulman puso en marcha el año pasado, así como de las aportaciones del Consejo Asesor del Servicio de Impuestos Internos y del Defensor del Contribuyente Nacional.

Umbrales de gravámenes tributarios

El IRS aumentará significativamente los umbrales en dólares cuando los embargos preventivos se presenten en general. La nueva cantidad en dólares está en consonancia con los cambios inflacionarios desde que se revisó el número por última vez. Actualmente, los embargos preventivos se presentan automáticamente a ciertos niveles de dólares para personas con saldos atrasados.

El IRS planea revisar los resultados y el impacto del cambio del umbral de gravamen en aproximadamente un año.

Un gravamen de impuesto federal le da al IRS un reclamo legal sobre la propiedad de un contribuyente por el monto de una deuda tributaria no pagada. La presentación de un Aviso de Gravamen por Impuesto Federal es necesaria para establecer derechos de prioridad contra ciertos otros acreedores. Normalmente el gobierno no es el único acreedor al que el contribuyente debe dinero.

Un gravamen informa al público de que el gobierno de los EE.UU. tiene un reclamo contra toda la propiedad, y cualquier derecho de propiedad, del contribuyente. Esto incluye la propiedad que se poseía en el momento en que se presentó la notificación de gravamen y cualquier otra adquirida posteriormente. Un gravamen puede afectar la clasificación crediticia de un contribuyente.

“Elevar el umbral de gravamen sigue el ritmo de la inflación y tiene sentido para el sistema fiscal”, dijo Shulman. “Estos cambios significan que decenas de miles de personas no se verán agobiadas por los embargos, y este paso se dará sin aumentar significativamente el riesgo financiero para el gobierno”.

Retirada del gravamen fiscal

El IRS también modificará los procedimientos que facilitarán a los contribuyentes la obtención de retiros de gravámenes.

Los embargos serán retirados una vez que se paguen todos los impuestos, si el contribuyente lo solicita. El IRS ha determinado que este enfoque es en el mejor interés del gobierno.

Con el fin de acelerar el proceso de retirada, el IRS también racionalizará sus procedimientos internos para permitir al personal de recaudación retirar los embargos.

Contratos de cuotas de débito directo y gravámenes

El IRS está haciendo otros cambios fundamentales en los embargos preventivos en los casos en que los contribuyentes entran en un acuerdo de pago de débito directo (DDIA). Para los contribuyentes con cuotas impagas de 25.000 dólares o menos, el IRS ahora permitirá retiros de gravámenes en varios escenarios:

  • El IRS retirará un gravamen si un contribuyente entra en un acuerdo de pago por débito directo.
  • El IRS retirará un gravamen si un contribuyente en un plan de pago regular se convierte en un plan de pago de débito directo.
  • El IRS también retirará los embargos de los acuerdos de cuotas de débito directo existentes a petición de los contribuyentes.

En estas situaciones, los embargos preventivos se retirarán después de un período de prueba que demuestre que se respetarán los pagos por débito directo.

Además, esto reduce las tarifas de los usuarios y ahorra al gobierno el envío de notificaciones de pago mensuales. Los contribuyentes pueden usar la aplicación de Acuerdo de Pago en Línea en IRS.gov para establecer con los Acuerdos de Pagos a Plazos de Débito Directo.

“Estamos tratando de minimizar la carga de los contribuyentes mientras recaudamos la cantidad adecuada de impuestos”, dijo Shulman. “Creemos que quitar la carga de los contribuyentes tiene sentido cuando un contribuyente ha tomado el paso proactivo de entrar en un acuerdo de débito directo”.

Contratos de cuotas y pequeñas empresas

El IRS también pondrá a disposición de más pequeñas empresas acuerdos de pago a plazos simplificados. El programa de pagos aumentará el límite de dólares para permitir que participen más pequeñas empresas.

Las pequeñas empresas con 25.000 dólares o menos de impuestos pendientes pueden participar en acuerdos de cuotas racionalizadas. Actualmente, sólo pueden participar las pequeñas empresas con menos de 10.000 dólares en obligaciones. Las pequeñas empresas tendrán 24 meses para pagar.

Los acuerdos de pago a plazos simplificados estarán disponibles para las pequeñas empresas que se presenten como individuos o como empresas. Las pequeñas empresas con un saldo de evaluación impago superior a $25.000 calificarían para el plan de pago a plazos simplificado si pagan el saldo a $25.000 o menos.

Las pequeñas empresas tendrán que inscribirse en un acuerdo de pago por débito directo para participar.

“Los pequeños negocios son una parte importante de la economía de la nación, y el IRS debería ayudarlos cuando podamos”, dijo Shulman. “Expandiendo las opciones de pago, podemos ayudar a las pequeñas empresas a pagar sus impuestos y liberar el flujo de caja para seguir financiando sus operaciones”.

Ofertas en compromiso

El IRS también está expandiendo un nuevo programa de Oferta de Compromiso (OIC) para cubrir un grupo más grande de contribuyentes en dificultades.

Esta OCI racionalizada se está ampliando para permitir la participación de contribuyentes con ingresos anuales de hasta 100.000 dólares. Además, los participantes deben tener una responsabilidad fiscal inferior a 50.000 dólares, lo que duplica el límite actual de 25.000 dólares o menos.

Los OCI están sujetos a aceptación en base a los requisitos legales. Una oferta de compromiso es un acuerdo entre un contribuyente y el IRS que resuelve las obligaciones tributarias del contribuyente por menos de la cantidad total adeudada. Por lo general, no se aceptará una oferta si el IRS considera que la responsabilidad puede ser pagada en su totalidad como una suma global o a través de un acuerdo de pago. El IRS considera los ingresos y activos del contribuyente al hacer una determinación sobre la capacidad de pago del contribuyente.

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