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¿Sus clientes cumplen con las leyes SALT?

Los Estados están buscando agresivamente contribuyentes que hagan negocios en su jurisdicción pero que no recauden ni remitan impuestos.

En lugar de esperar a que su cliente reciba una notificación, un cuestionario de nexo u otra carta de amor de las autoridades fiscales del estado, le recomendamos que trabaje con sus clientes de forma regular para evaluar dónde pueden estar sujetos a los requisitos de presentación de impuestos estatales y locales. Una vez que el estado se ha puesto en contacto con su cliente o ha determinado que tiene nexos, las posibilidades de negociar un resultado favorable se reducen considerablemente.

¿Sus clientes cumplen con las leyes SALT?
¿Sus clientes cumplen con las leyes SALT?

Si un estado ha determinado que su cliente tiene nexos, tiene derecho a exigir el cumplimiento desde la fecha en que la empresa comenzó a hacer negocios en su estado. Esto puede ser bastante costoso para el cliente, no sólo en impuestos, sino también en el tiempo dedicado a resolver el asunto.

Por ejemplo:

  • La compañía ABC ha estado vendiendo productos gravables en el Estado Z durante diez años y nunca se registró, recaudó el impuesto sobre las ventas o presentó declaraciones.
  • El estado Z determina que la compañía ABC tiene un nexo a efectos del impuesto sobre las ventas.
  • El Estado Z puede exigir a la compañía ABC que presente las declaraciones de impuestos de los últimos diez años (en la práctica, la mayoría de los estados se remontan a seis u ocho años).
  • Supongamos que la compañía ABC tiene ventas anuales de 50.000 dólares en el Estado Z y que están sujetos a una tasa de impuesto sobre las ventas del 8%.
  • La compañía ABC podría deber 40.000 dólares en impuestos de venta más multas e intereses.

Esta responsabilidad podría haberse reducido a menos de la mitad de esa cantidad si se hubiera identificado y abordado este asunto de manera proactiva. Para reducir o prevenir el riesgo de pagos insuficientes de impuestos estatales y locales, es importante determinar si su cliente está haciendo negocios en otros estados.

Empieza por hacerles las siguientes preguntas:

  1. ¿Tiene ventas en otros estados?
  2. ¿Tiene localizaciones en otros estados?
  3. ¿Tiene empleados o representantes que residan en otros estados o que hagan llamadas de ventas en otros estados?
  4. ¿Envias empleados o subcontratistas a hacer reparaciones o a realizar instalaciones en otros estados?
  5. ¿Tiene inventario, equipo u otros activos en otros estados? Si su cliente está usando los servicios de Fulfillment de Amazon, es probable que tenga nexos en varios estados porque su inventario podría estar en los centros de Fulfillment de Amazon en todo el país.

Si su cliente respondió “Sí” a cualquiera de las preguntas anteriores, debería considerar la posibilidad de realizar un estudio de nexo. Un estudio nexo es una revisión detallada de las ventas y actividades comerciales por estado para identificar y cuantificar el riesgo de pago insuficiente de impuestos.

Una vez que se determine el nexo con otros estados, se puede poner en marcha un plan proactivo para reducir el riesgo de posibles responsabilidades no declaradas. Sin embargo, esto es sólo una parte del valor que puede aportar a su cliente en esta área.

También debería elaborarse un plan para garantizar el cumplimiento futuro. Esto incluye evaluar si su cliente tiene una política para mantener la documentación de venta exenta y determinar la última vez que alguien revisó esta documentación.

Es posible que su cliente también necesite ayuda para registrarse ante las autoridades fiscales estatales, determinar la imposibilidad de gravar sus productos y servicios o aplicar una solución automatizada de cumplimiento de los impuestos sobre las ventas. La prestación de estos servicios puede ayudarle a gestionar el riesgo fiscal estatal y local potencial de su cliente ahora y en el futuro.