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¿Son los profesionales de los impuestos responsables de la brecha?

Estrictamente hablando, la brecha fiscal existe cuando un contribuyente paga menos impuestos de lo que debería ser su obligación.  El IRS mide periódicamente esta brecha y publica sus conclusiones. 

La última vez que se hizo una medición de este tipo fue en 2008-2010. La brecha fiscal estimada en esos años fue de 406.000 millones de dólares, con un cumplimiento voluntario del 81,3 por ciento. ¿Por qué?

¿Son los profesionales de los impuestos responsables de la brecha?
¿Son los profesionales de los impuestos responsables de la brecha?

Una de las principales razones de esta brecha, o eso dirá el Servicio, son los profesionales de los impuestos. Esta evaluación ha obligado a los expertos a hacer una cuidadosa diligencia cuando preparan una declaración de impuestos o dan consejos. Hoy en día, los profesionales deben utilizar la determinación de “más probable que no” en la preparación de una declaración, lo que puede hacer que el proceso sea tan meticuloso como tedioso.

Digamos que tienes un cliente que muestra 30.000 dólares de ingresos. Están casados y tienen un par de hijos.  Los ingresos en sí mismos no son una causa de alarma. 

Sin embargo, supongamos que hay una diferencia de ingresos entre el año anterior y el actual de aproximadamente un 30 por ciento o más. Usted, como profesional de los impuestos, necesita averiguar por qué. Además, digamos que el mismo cliente tiene una declaración de intereses de la hipoteca que muestra que pagó 19.000 dólares en intereses y 4.000 dólares en impuestos sobre la propiedad. Deberías preguntar de qué vivían ese año.

Normalmente, hay una buena respuesta, pero a veces, no la hay.

Durante la temporada de impuestos, tuve un cliente que llevaba conmigo al menos 15 años. Se había mudado fuera del estado, se casó y tuvo un hijo. En 2017, declaró que sus ingresos totales eran sólo de 13.000 dólares, lo que supuso una fuerte disminución respecto a años anteriores.

Mientras hacía su regreso, le pregunté sobre este cambio en los ingresos. El cliente declaró que vivía de los ahorros. Presenté el papeleo y no pensé mucho más en ello.

Más tarde, decidió que quería comprar una casa. El asegurador de la hipoteca hace la misma pregunta que yo con respecto a sus ingresos. Resulta que no me dijo que su esposa recibía 85.000 dólares por la venta a plazos. Modifiqué la declaración y seguí con mi vida.

Debo mencionar que este cliente es dueño de una Corporación C del año fiscal. Mientras hacía su declaración de impuestos, noté que cientos de miles de dólares fueron transferidos a la cuenta de la empresa por medio de una transferencia. Sin ninguna otra explicación, conté las transferencias como ingresos.  Haciendo esto, se produjo un beneficio bastante sustancial y un consiguiente alto impuesto sobre la renta.

Cuando se le presentó la declaración de impuestos para firmar, el cliente se negó a pagar la cantidad de impuestos que debía. Le expliqué que había varias transferencias electrónicas que contábamos como ingresos. De nuevo, dio la misma respuesta: Estos eran de su cuenta de ahorros.

Al oír esta misma explicación, hice una cita con el cliente para explicarle mis preocupaciones.

Durante la conversación, le pregunté cómo podía venir todo el dinero de los ahorros. Mi cliente dijo que había ganado mucho dinero en el pasado, lo había ahorrado, lo había invertido en oro y ahora lo estaba vendiendo. Volviendo a su rendimiento personal, se podía ver que durante varios años había reportado ganancias de capital en estas ventas de oro. Así que era “más probable que no” que lo que me estaba diciendo fuera cierto. Procedí a obtener la explicación por escrito y cambié la declaración de impuestos.

Hay muchos contribuyentes a la brecha fiscal. Decir que hay una razón específica es simplificar la situación. Si bien es cierto que nosotros como profesionales de los impuestos somos responsables de buscar las discrepancias en las declaraciones de nuestros clientes, debe tenerse en cuenta que el sistema fiscal de los EE.UU. se basa en el cumplimiento “voluntario”. Esto significa que elegimos presentar nuestras declaraciones de impuestos, y claramente, el 18,7 por ciento de la población está eligiendo no hacerlo.

Aquí es donde entra en juego la aplicación de la ley, pero con la disminución del presupuesto del IRS, esto está en mínimos históricos. El sistema parece demasiado cíclico. Hemos incrementado la aplicación durante unos años, seguido de una pausa. Así que no somos sólo nosotros: Hay una combinación de cuestiones sobre por qué existe la brecha fiscal.