Por el 1er Personal Mundial
Imagina este escenario: Greg es un cliente de 55 años que ha sido dueño de una empresa de marketing de gran éxito durante 20 años. Tiene tres empleados de entre 20 y 30 años que ganan entre 20.000 y 35.000 dólares al año, mientras que Greg se lleva a casa 200.000 dólares al año. Greg busca un plan de jubilación que permita la máxima contribución y proporcione la mayor deducción de impuestos y ahorros. Greg no ha ahorrado tanto para la jubilación como le gustaría porque su objetivo ha sido que sus hijos pasen la universidad. Ahora está listo para contribuir tanto como sea posible a un plan de jubilación, ya que quiere jubilarse en los próximos cinco a diez años.
¿Cómo aconsejaría a este cliente?
Mientras que los propietarios de pequeñas empresas suelen utilizar planes de contribuciones definidas con una característica de aplazamiento electivo para proporcionar beneficios de jubilación a los empleados, planes de beneficios definidos pueden ser ideales para los propietarios de pequeñas empresas de más de 50 años que estén interesados en ahorrar una cantidad sustancial de dinero para la jubilación en un período de tiempo corto.
Los planes de beneficios definidos prometen un beneficio de jubilación anual específico basado en el porcentaje de los ingresos actuales que el propietario del negocio quiere tener en el momento de la jubilación, o el porcentaje de los ingresos actuales que puede aportar cómodamente, hasta un máximo anual de 200.000 dólares. Estos planes son más adecuados para los propietarios de pequeñas empresas que tienen al menos 40 años, ganan $100,000 o más al año, planean contribuir con más de $50,000 anuales para su jubilación y tienen cinco o menos empleados.
El patrocinio de un plan de beneficios definidos para los empleados les proporciona un beneficio mensual determinado al jubilarse. Los planes de beneficios definidos pueden estructurarse para recompensar a los empleados que se quedan en la empresa y, al mismo tiempo, minimizar los beneficios de la jubilación para aquellos empleados con poca antigüedad. Los participantes no pagan impuestos sobre el beneficio de jubilación hasta que reciben una distribución del plan de beneficios definidos. Un beneficio adicional para el propietario de la pequeña empresa es que las contribuciones del empleador proporcionadas a un plan de beneficios definidos son totalmente deducibles como un gasto empresarial ordinario.
Al considerar el patrocinio de un plan de beneficios definidos, los propietarios de pequeñas empresas también deben tener en cuenta los costos y gastos asociados con el funcionamiento de un plan de beneficios definidos. Esos gastos incluyen:
- Financiación del plan de beneficios definidos
- Contratar a un actuario para determinar el monto de las contribuciones del empleador
- Primas de seguro para el plan de beneficios definidos si el negocio tiene más de 26 empleados
Sin embargo, las ventajas de los planes de beneficios definidos a menudo superan estos gastos para los propietarios de pequeñas empresas de 40, 50 o más años de edad que cumplen los siguientes criterios:
- Quieren maximizar su contribución anual de jubilación y buscan la máxima deducción fiscal
- La empresa tiene un flujo de caja estable
- La empresa no tiene empleados, tiene pocos empleados o un número de empleados que son significativamente más jóvenes que el propietario
Entonces, ¿qué plan es el mejor para Greg? Como sólo le quedan de cinco a diez años para jubilarse, emplea a tres trabajadores con salarios relativamente bajos y quiere maximizar sus contribuciones al plan de jubilación y sus ahorros fiscales, Greg debería considerar un plan de beneficios definidos. Esta solución le daría a Greg la máxima contribución y deducción, lo que le permitiría aumentar sus ahorros para la jubilación y posiblemente retirarse antes.