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Sobre las colecciones de deportes, la muerte y los impuestos

Mis dos padres están muertos, mi madre murió de cáncer en 2010 y mi padre falleció el pasado julio.

Heredé un poco de dinero de mi madre de una póliza de seguros fraudulenta que tenía. Fue muy pobre toda su vida. De mi padre, el rico, recibí sus cosas de la guerra de Vietnam. Sin dinero, sin propiedades, sólo algunas medallas, fotos y los recuerdos de las historias que me contaron.

Sobre las colecciones de deportes, la muerte y los impuestos
Sobre las colecciones de deportes, la muerte y los impuestos

Podría ser honesto y decir que estoy un poco amargado porque mi padre me cortó. En realidad, se casó cuatro veces, y tengo siete medios hermanos y hermanas de esos matrimonios, que también fueron eliminados. Para bien o para mal, mi padre era el tipo de hombre que quería que nos hundiéramos o nadáramos en la vida sin su ayuda.

Decidí cuando tuve a mis hijos que no sería así con mis hijos. Todo lo que tengo es de ellos, y cómo dejo las cosas atrás podría servir como guía para manejar los asuntos de impuestos de la herencia.

Una cosa que tengo es una colección de recuerdos deportivos. Esto es lo que hago en pocas palabras: Veo muchos deportes. Los recuerdos de la Liga Mayor de Béisbol son los que más valen, así que me concentro en ellos viendo hasta cuatro partidos cada día.

Cada año especulo sobre quién ganará el premio al novato del año. Porque principalmente veo la Liga Nacional de Béisbol, compré una tarjeta autografiada de Kris Bryant por 89 dólares, dos meses antes de que se anunciara el Novato del Año 2015.

Después de que Bryant ganara el premio, el valor de la tarjeta saltó a 199 dólares. Si te gusta jugar en la bolsa de valores, acabas de doblar tu dinero. En Las Vegas, me detendría allí y conseguiría una cena gratis.

Sin embargo, esto es parte de lo que les dejo a mis hijos, sabiendo muy bien que estos sólo subirán de valor. Como todos los fans de los Chicago Cubs saben, Bryant se convirtió en MVP después de que el equipo ganara la Serie Mundial el año pasado, y el valor de su tarjeta de novato firmada sólo va a subir.

Sintiéndome arrogante, para el siguiente año en agosto, elegí a Corey Seager, y fue el novato del año 2016 de NL. Al igual que el año anterior con Bryant, la tarjeta de Seager dobló su valor.

Este año lo elegí inmediatamente después de la ruptura del All-Star en julio, que fue demasiado pronto. Preseleccioné a los candidatos a Ian Happ de los Cubs y Cody Bellinger de los Dodgers. Las cartas de novato de ambos jugadores fueron compradas antes de mi plazo habitual en agosto, y mirando hacia atrás ahora va al jugador de los Dodgers.

Sin embargo, cada uno era una apuesta de 89 dólares.

No sólo colecciono tarjetas de novato, sino también otros recuerdos valiosos. Establecí la regla de no gastar más de 200 dólares, y a lo largo de los años he acumulado una colección bastante significativa. Algunos son ganadores, mientras que otros son perdedores.

Todo esto me recordó lo que mis hijos harán cuando yo muera. ¿Los venderán? ¿O se quedarán con ellos como yo lo hice?

Revisemos mis opciones como si fuera mi propio cliente. Podría simplemente regalar estos artículos a mis hijos. Sin embargo, ellos recogerían mi base en caso de que los vendieran y pagaran un importante impuesto sobre la plusvalía.

La pregunta es, ¿estas baratijas caen en la clase de objetos de colección donde pagarían una ganancia de capital del 28 por ciento?

Podría dejarles esto cuando muera. En ese caso, recogen la base de la fecha de mi muerte.

A partir de ahora, mis dos colecciones quedan a cargo de mi esposa, que estadísticamente debería sobrevivirme y luego los niños recogerán la base a partir de la fecha en que ella muera.

¿Es ese el consejo que le daría a un cliente sentado al otro lado de la mesa? ¡De ninguna manera!

Hay algo en este mundo llamado divorcio. Sólo porque no crea en ello no significa que no exista.

Conocí a mi esposa cuando tenía 23 y ella 19 años. Así que ciertamente será “hasta que la muerte nos separe”. Sin embargo, estadísticamente, uno de cada dos matrimonios terminará en divorcio. La mayoría de los amigos de nuestros hijos tienen padres divorciados.

Lo que es diferente de mi esposa y yo es que podríamos ser representativos de los valores atípicos.

¿Recuerdas esa inútil clase de estadística que nos hicieron tomar en la universidad y que nunca usamos? Para aquellos de ustedes que no tomaron estadísticas, un atípico es una rareza en el reino normal de las cosas. Aquí es donde entra en juego.

Mis padres se divorciaron, se volvieron a casar y se divorciaron de nuevo. Sólo eso debería aumentar nuestras posibilidades. Sin embargo, los padres de mi esposa, que llevan 45 años de casados, lo compensan. (Sin mencionar que mi esposa es hispana y que la tasa de divorcio entre los hispanos es del 25 por ciento).

Y por último, probablemente no hay ninguna mujer americana que se ocupe de mí. Esos son los valores atípicos.

El consejo a mi cliente sería que si la intención es que sus hijos hereden estos cobros, entonces póngalos en un fideicomiso para los niños – un fideicomiso revocable con ellos como beneficiarios, o irrevocable. Un fideicomiso sería el camino a seguir.

Un fideicomiso irrevocable, para ustedes, astutos lectores, los protegería de un divorcio, mientras que uno revocable no lo haría. Además, un fideicomiso revocable tendría menores consecuencias fiscales pero no los protegería legalmente. Irrevocable significaría tener más consecuencias fiscales pero también disfrutar de protección legal contra el divorcio y los acreedores.

Debemos recordar que al dar nuestros consejos no todos son como nosotros. Y todos sabemos que lo peor que puedes hacer es dar un mal consejo a un cliente y luego que vuelva a morderte unos años después.

Desarrollar relaciones a largo plazo con los clientes te ayuda a conocer sus “valores atípicos” para que puedas averiguar qué los diferencia y así poder darles un mejor consejo.