¿Cómo pueden los padres ahorrar suficiente dinero para enviar a sus hijos a la universidad? La tarea es desalentadora – especialmente si su hijo termina asistiendo a una escuela privada de élite – pero al menos puede avanzar con el llamado plan de la Sección 529.
El artículo 529 es una disposición del código fiscal que le permite acumular fondos para la educación superior con impuestos diferidos. Un plan de la Sección 529 es una especie de IRA que se utiliza para pagar la universidad en lugar de la jubilación.
Empieza con esta premisa básica: Hay dos tipos de planes de la Sección 529 – planes de matrícula prepagada y planes de ahorro para la universidad.
1. Planes de matrícula prepagada. Estos planes son generalmente patrocinados por estados individuales. Como su nombre lo indica, puede comprar unidades o créditos en las escuelas participantes ahora para ser usados para pagar la matrícula y las cuotas relacionadas en el futuro. (En algunos casos, también puede pagar por el alojamiento y la comida.) De esta manera, usted tiene la tranquilidad de saber que no se verá perjudicado por los aumentos de matrícula de alto costo.
2. Planes de ahorro para la universidad. Con esta opción, usted establece una cuenta para un beneficiario designado – presumiblemente su hijo o nieto – y tiene los fondos invertidos en su nombre. Las opciones de inversión son dictadas por el plan individual. Por lo general, usted comienza a tomar retiros para pagar los gastos calificados en una escuela donde su hijo se ha inscrito.
A diferencia de un plan de matrícula prepagada, el costo de la matrícula no está asegurado con un plan de ahorros para la universidad. Pero puede generar un mejor retorno de la inversión en los años intermedios. Además, puedes pagar el alojamiento y la comida y algunos otros gastos, como libros y computadoras, con los fondos de la cuenta.
Tenga en cuenta que no hay ramificaciones del impuesto federal sobre la renta mientras su hijo crece y cuando finalmente haga retiros para gastos calificados. Sin embargo, si utiliza el dinero para pagar, por ejemplo, un viaje de vacaciones de primavera, la distribución está sujeta a impuestos, además de que deberá una penalización en la parte de las ganancias. De la misma manera, si su hijo se gradúa y usted se embolsa el resto de los fondos en la cuenta, la distribución está sujeta a impuestos.
Sin embargo, si tiene otro hijo o nieto que se prepara para entrar en la escuela, puede simplemente cambiar el beneficiario de la cuenta sin pagar ningún impuesto. Una vez más, esto es similar a una transferencia libre de impuestos de un IRA a otro.
Tenga en cuenta que no está obligado a usar el plan de la Sección 529 en el estado donde reside. Busque los planes ofrecidos por otros estados y compare, pero podría obtener beneficios de impuestos estatales por «quedarse en casa». Más de la mitad de los estados ofrecen una deducción o crédito por las contribuciones al plan de la Sección 529 por parte de los residentes.
¿Hay alguna consecuencia en el impuesto sobre donaciones? Se aplican las normas habituales de los impuestos sobre donaciones, pero hay un giro especial.Normalmente, puedes dar a cada persona hasta 14.000 dólares en 2016 sin ningún impuesto de donación (se duplica a 28.000 dólares para una donación conjunta de una pareja casada). Pero la ley de impuestos le permite contribuir con una cantidad equivalente a cinco años de donaciones a un plan de la Sección 529 en un solo año. En otras palabras, puedes transferir hasta $70,000 a una cuenta para un beneficiario este año – o $140,000 por una pareja – ¡totalmente libre de impuestos sobre donaciones!
Esto es sólo un breve resumen, pero deberías tener una idea básica. Los beneficios de los planes de la Sección 529 son difíciles de superar si quieres ahorrar dinero para la universidad.