Hoy en día, la planificación financiera a lo largo del año, con un ojo particularmente en los impuestos, no es sólo para los ricos. La planificación anticipada también es gratificante para la mayoría de los individuos de ingresos medios.
Pase unas horas planeando cómo elegir e implementar sus estrategias de fin de año, y puede que se sorprenda gratamente al descubrir cuántas oportunidades bendecidas por el IRS hay de ahorrar en sus impuestos para este año e incluso ganar ventaja para el próximo. Lo principal es actuar antes del 31 de diciembre mientras aún hay tiempo para aprovechar los ángulos fiscales que pueden generar un ahorro dramático si se entiende cómo obtener el máximo beneficio de lo que la ley permite.
Una vez que pasemos del 31 de diciembre, generalmente es demasiado tarde para hacer otra cosa que no sea presentar el Formulario 1040 en base a lo que ocurrió durante el año anterior. Hay algunas excepciones â?» por ejemplo, contribuciones deducibles a IRAs tradicionales y otros planes de retiro que reducen los impuestos del año anterior.
La clave para una planificación exitosa. Necesitas saber y seguir recordando dos números: Uno es tu nivel de impuestos más alto (la tasa más alta a la que pagas impuestos) para los ingresos ordinarios de fuentes como salarios, intereses y pensiones. El otro es la tasa impositiva máxima para las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos.
Parámetros de impuestos para individuos. Para 2015, hay siete corchetes â 10, 15, 25, 28, 33, 35, y un corchete superior de 39,6 por ciento (introducido en 2013).
En realidad, las tasas oficiales son inferiores a las verdaderas tasas máximas para millones de personas de ingresos medios-altos y altos que deben el recargo de Medicare sobre los ingresos de inversión o el recargo sobre las ganancias, o que están sujetos a la eliminación gradual de las exenciones por dependencia y la mayoría de las deducciones detalladas porque sus ingresos brutos ajustados exceden las cantidades especificadas que se ajustan cada año para reflejar la inflación.
Tasas para las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos . Los impuestos sobre la renta ordinaria de fuentes como los salarios y los intereses no se aplican a las ganancias de capital y los dividendos a largo plazo. Para 2015, hay tres niveles de tasas para las ganancias de capital y los dividendos. La tasa sigue siendo del cero por ciento para los individuos en los dos tramos más bajos de 10 y 15 por ciento, lo que significa que la renta imponible está por debajo de 74.900 dólares para las parejas casadas que declaran conjuntamente, 37.450 dólares para los individuos solteros y las parejas casadas que declaran por separado, y 50.200 dólares para los jefes de familia.
La tasa del 15 por ciento se mantiene para los que están en el siguiente nivel de ingresos. Esto significa un ingreso de entre 74.900 y 464.850 dólares para declarantes conjuntos, 37.450 y 413.200 dólares para declarantes solteros, 50.200 y 439.000 dólares para cabezas de familia, y 37.450 y 232.425 dólares para parejas casadas que declaran por separado.
Hay un aumento del 15 al 20 por ciento en la tasa máxima para los que están en el rango de impuestos del 39,6 por ciento. Esto significa que el ingreso por encima de 464.850 dólares para los declarantes conjuntos, 413.200 dólares para los declarantes solteros, 439.000 dólares para los jefes de familia, y 232.425 dólares para las parejas casadas que declaran por separado.
La tasa máxima sigue siendo del 28% para las ganancias a largo plazo de las ventas de los llamados artículos de colección y del 25% para las ganancias de las ventas de bienes inmuebles atribuibles a la depreciación.
Por qué es importante tu nivel de impuestos . Podría haber un doble golpe cuando el recibo de ingresos adicionales te traslada a un nivel más alto. Supongamos que una parte o la totalidad de lo que recibes de los salarios y otros tipos de ingresos ordinarios se gravan a una tasa más alta: 25 por ciento, en lugar de 15 por ciento. Si eso sucede, perderás la tasa del cero por ciento para los dividendos y las ganancias de capital a largo plazo, un respiro que sólo está disponible si estás en un tramo del 10 por ciento o del 15 por ciento.
Lo mismo ocurre cuando los ingresos ordinarios adicionales son gravados con un 39,6%. La tasa de dividendos y ganancias a largo plazo va del 15 al 20 por ciento.
Los padres, abuelos y otros aspirantes a benefactores en los tramos superiores del impuesto sobre la renta deberían pensar en transferir los ingresos de las inversiones de ellos mismos a los hijos, nietos y otros miembros de la familia en los dos tramos inferiores mediante la donación de acciones, participaciones en fondos mutuos y otros tipos de bienes que producen ingresos y que se han revalorizado a lo largo de los años.
Cuidado con el impuesto mínimo alternativo. Las tasas preferenciales para los dividendos y las ganancias de capital a largo plazo también se aplican para el cálculo del impuesto mínimo alternativo (AMT) sobre estas dos fuentes de ingresos. El AMT es un gravamen muy complejo estructurado originalmente para asegurar el pago de al menos algo por parte de las personas más ricas que pueden beneficiarse de las más sofisticadas exenciones fiscales.
Para hacer más probable el pago de algunos impuestos, la AMT cuenta más artículos como ingresos declarables y permite menos cancelaciones que con el método habitual utilizado para calcular el pasivo. Las inhabilitaciones de la AMT incluyen exenciones para dependientes, la deducción estándar y deducciones detalladas como ingresos estatales y locales, impuestos sobre la propiedad y las ventas y la mayoría de los gastos varios, una categoría amplia que incluye cosas como las cuotas de asociaciones profesionales y pagos a asesores de inversión y preparadores de declaraciones. La AMT también prohíbe las deducciones por intereses de los préstamos sobre el capital de la vivienda obtenidos por motivos distintos de la adquisición, construcción o mejora sustancial de la primera o segunda vivienda.
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