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Se abre la segunda iniciativa de divulgación voluntaria para quienes ocultan activos en el extranjero

El Servicio de Impuestos Internos anunció esta semana una iniciativa especial de divulgación voluntaria diseñada para devolver el dinero del extranjero al sistema fiscal de los Estados Unidos y ayudar a las personas con ingresos no revelados de cuentas ocultas en el extranjero a ponerse al día con sus impuestos.

La nueva iniciativa de divulgación voluntaria estará disponible hasta el 31 de agosto de 2011.

Se abre la segunda iniciativa de divulgación voluntaria para quienes ocultan activos en el extranjero
Se abre la segunda iniciativa de divulgación voluntaria para quienes ocultan activos en el extranjero

“A medida que seguimos acumulando más información y persiguiendo a más personas a nivel internacional, aumenta el riesgo de que las personas oculten sus activos en el extranjero”, dijo el Comisionado del IRS Doug Shulman. “Este nuevo esfuerzo da a los que esconden dinero en cuentas extranjeras una forma dura y justa de resolver sus problemas fiscales de una vez por todas. Y le da a la gente la oportunidad de entrar antes de que los encontremos”.

La decisión del Servicio de Impuestos Internos de abrir una segunda iniciativa de divulgación especial es consecuencia del continuo interés de los contribuyentes con cuentas en el extranjero. El primer programa especial de divulgación voluntaria se cerró con 15.000 divulgaciones voluntarias el 15 de octubre de 2009. Desde entonces, más de 3.000 contribuyentes se han presentado ante el IRS con cuentas bancarias de todo el mundo. Estos contribuyentes también serán elegibles para aprovechar las disposiciones especiales de la nueva iniciativa.

“Como he dicho todo el tiempo, el objetivo es hacer que la gente vuelva al sistema fiscal de EE.UU.”, dijo Shulman. “Combatir la evasión fiscal internacional es una prioridad para el IRS. Tenemos casos adicionales y bancos bajo revisión. La situación sólo empeorará en los próximos meses para aquellos que esconden activos e ingresos en el extranjero. Esta nueva iniciativa de divulgación es la última y mejor oportunidad para que la gente vuelva al sistema”.

La nueva iniciativa – llamada Iniciativa de Divulgación Voluntaria Offshore 2011 (OVDI) – incluye varios cambios del Programa de Divulgación Voluntaria Offshore 2009 (OVDP). La estructura de penalización general para 2011 es más alta, lo que significa que las personas que no entraron a través del programa de divulgación voluntaria de 2009 no serán recompensadas por esperar. Sin embargo, la iniciativa de 2011 añade nuevas características.

Para la iniciativa de 2011, existe un nuevo marco de penalización que exige que las personas paguen una pena del 25% de la cantidad en las cuentas bancarias extranjeras en el año con el mayor saldo agregado de la cuenta que abarque el período de 2003 a 2010. Algunos contribuyentes tendrán derecho a una multa del 5 o del 12,5%. Los participantes también deberán pagar los impuestos atrasados y los intereses por un período de hasta ocho años, así como pagar las multas relacionadas con la exactitud y/o la delincuencia.

Los contribuyentes que participen en la nueva iniciativa deberán presentar todas las declaraciones de impuestos originales y enmendadas e incluir el pago de impuestos, intereses y sanciones relacionadas con la exactitud antes de la fecha límite del 31 de agosto.

El IRS también está haciendo otras modificaciones a la iniciativa de divulgación de 2011.

Los participantes se enfrentan a una penalización del 25 por ciento, pero los contribuyentes en situaciones limitadas pueden optar a una penalización del 5 por ciento.

El IRS también creó una nueva categoría de penalización del 12,5 por ciento para el tratamiento de las cuentas extraterritoriales más pequeñas. Las personas cuyas cuentas o activos extraterritoriales no superen los 75.000 dólares en cualquier año natural cubierto por la iniciativa de 2011 calificarán para esta tasa más baja.

La iniciativa de 2011 ofrece claros beneficios para alentar a los contribuyentes a entrar ahora en lugar de arriesgarse a ser detectados por el IRS. Los contribuyentes que escondan activos en el extranjero y que no se presenten se enfrentarán a escenarios de penalización mucho más altos, así como a la posibilidad de ser procesados penalmente.

“Esta es una oferta justa para las personas con cuentas en el extranjero que quieren estar bien con los contribuyentes del país”, dijo Shulman. “Esta iniciativa les ofrece la oportunidad de obtener certeza sobre cómo se manejará su caso. Igual de importante, aquellos que realmente vienen voluntariamente pueden evitar el procesamiento penal también”.

El Servicio de Impuestos Internos se ocupa de la tramitación de las declaraciones voluntarias en unidades centralizadas para procesar las solicitudes con mayor eficacia.

El IRS ha lanzado una nueva sección en www.IRS.gov que incluye los términos y condiciones completos de la Iniciativa de Divulgación Voluntaria en el Extranjero 2011, incluyendo un extenso conjunto de preguntas y respuestas para ayudar a los contribuyentes y a los profesionales de los impuestos. El sitio web también incluye detalles sobre cómo las personas pueden hacer una divulgación voluntaria.

En el primer programa de divulgación voluntaria en 2009, los contribuyentes se enfrentaron a una penalización de hasta el 20 por ciento que cubría un período de hasta seis años. Los contribuyentes se presentaron con cerca de 15.000 declaraciones voluntarias en ese esfuerzo que cubría a los bancos en más de 60 países.

Shulman dijo que los esfuerzos del IRS en el ámbito internacional sólo aumentarán con el tiempo.

“El secreto fiscal sigue erosionándose”, dijo Shulman. “No estamos dejando de lado los temas de impuestos internacionales, y se está trabajando en más. Para aquellos que esconden dinero o activos en el extranjero, el momento de entrar es ahora. El riesgo de ser atrapados sólo aumentará”.