Hay muchos matices fiscales, salariales y de cumplimiento en el empleo doméstico que pueden hacer tropezar hasta al más ahorrador de los contables. Y todo comienza con la determinación de quién debe ser considerado un empleado del hogar. Hacerlo bien es importante para calcular la obligación fiscal del empleo doméstico de su cliente para sus declaraciones de impuestos personales.
Veamos cinco consideraciones clave para determinar si alguien que trabaja en la casa de su cliente es considerado un empleado del hogar.
1. Papel de trabajo
Si una familia emplea a un individuo para realizar tareas en o alrededor de su hogar y tiene el derecho de controlar cuándo, dónde, cómo o quién debe realizar el trabajo, entonces ese trabajador es un empleado del hogar.
Los típicos empleados del hogar incluyen niñeras, amas de llaves, administradores de propiedades, chefs, asistentes personales y chóferes. Los cuidadores y acompañantes de ancianos contratados de forma privada (contratados de forma independiente o a través de una agencia de colocación) también pueden considerarse trabajadores del hogar.
Las niñeras de verano y los cuidadores después de la escuela son ejemplos de trabajadores estacionales o temporales que podrían entrar en la categoría de empleo doméstico.
2. Umbrales de impuestos para niñeras
Si el individuo que trabaja en la casa de su cliente gana 2.200 dólares o más en 2020 (o ganó 2.100 dólares o más en 2019), entonces su cliente tiene obligaciones fiscales de niñera. Este es el umbral de cobertura de empleo que establece el IRS cada año. Pagarán el 7,65 por ciento del salario en efectivo del trabajador para la Seguridad Social y Medicare (FICA) y retendrán la misma cantidad del salario de su empleado.
Si al empleado se le paga $1,000 o más en cualquier trimestre calendario, entonces su cliente debe impuestos federales de desempleo del seis por ciento sobre los primeros $7,000 en salarios. También puede deber impuestos estatales de desempleo.
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3. Relación familiar con el empleador
Ahora, ¿qué pasa cuando su cliente contrata a un familiar para el trabajo?
Si el empleado es su cliente es un
- Cónyuge
- Niño menor de 21 años o
- Padre
entonces no tienes que preocuparte por retener o pagar los impuestos de las niñeras, sin importar cuánto ganaron en salarios en efectivo.
Otros parientes, como tías, tíos, primos, sobrinos y sobrinas, estarían sujetos a los impuestos sobre el empleo doméstico siempre que sean mayores de 18 años.
4. Edad del empleado
Cualquier empleado menor de 18 años en cualquier momento del año en que trabaje para su cliente es no considerado un empleado doméstico a efectos de la retención de impuestos, independientemente de su salario en efectivo.
Sin embargo, si ese empleado gana 1.000 dólares en efectivo en cualquier trimestre del calendario, entonces su cliente está sujeto a los impuestos federales de desempleo y posiblemente a los impuestos estatales de desempleo.
5. Empleado o contratista independiente
Una familia puede pensar que puede clasificar a su trabajador doméstico como un contratista independiente y proporcionarle un 1099 al final del año. Un contratista independiente paga tanto al empleador como al empleado la obligación fiscal FICA – 15,3 por ciento de los salarios en efectivo. La familia también evita los impuestos de desempleo.
Sin embargo, el IRS casi siempre clasifica a los trabajadores del hogar como empleados y no como contratistas independientes.
Aquí está el porqué: Se reduce a una cuestión de control. Una familia establece el horario de su empleado y le dice a su empleado cómo hacer su trabajo, y el empleado usa las herramientas y el equipo de la familia.
Por ejemplo, una familia con una niñera dictará cuándo necesitan a la persona para trabajar. Podría ser a las mismas horas todos los días, todas las semanas. O podrían variar. De cualquier manera, la familia le dice a la niñera cuando necesitan estar en la casa para cuidar a sus hijos.
La familia también fijará los parámetros en torno a cómo quieren que se cuide a sus hijos, tales como la hora de la siesta, la alimentación, el tiempo de pantalla y las medidas disciplinarias.
Finalmente, la niñera usará el cochecito de la familia para los paseos y utilizará su cocina para preparar la comida. En resumen, una niñera no va a determinar cuándo trabajará, y no va a hacer el horario del bebé para dormir y comer. La familia tiene el control del empleo, y la niñera es su empleada.
Si hay alguna duda, puede presentar el formulario SS-8 en el IRS y que la agencia decida el estatus del trabajador. La clasificación errónea de un empleado se considera un delito de evasión fiscal.
Así que, cuando estés completando las declaraciones de impuestos de los clientes, querrás que los impuestos de las niñeras sean correctos.Es importante entender quién es o no considerado un empleado del hogar. No pagar los impuestos adecuados puede llevar a multas, penalizaciones y al pago de todos los impuestos debidos.
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