La Comisión Federal de Comercio estima que cada año se roban las identidades de hasta 9 millones de estadounidenses. De estos casos, el robo de identidad relacionado con los impuestos ha encabezado la lista como la forma más común de robo de identidad reportada en los últimos cinco años. Como profesionales de los impuestos, es crucial entender cómo este tipo de robo puede ser identificado y qué hacer en nombre de su cliente.
En general, el robo de identidad relacionado con los impuestos se produce cuando una persona utiliza intencionalmente los datos de identificación personal de otra persona para presentar una declaración de impuestos falsa con la intención de obtener un reembolso no autorizado. Este tipo de robo de identidad puede identificarse de las dos maneras siguientes.
1. IRS iniciado. El IRS aplica filtros de robo de identidad a todas las declaraciones de impuestos presentadas en el procesamiento. El lado positivo de este proceso de selección es que el IRS fue capaz de detectar y detener aproximadamente 3,8 millones de declaraciones de impuestos sospechosas durante la temporada de presentación de 2015. Si los filtros indican un posible robo de identidad, el IRS detendrá el procesamiento de la declaración y enviará al contribuyente una carta (Carta 4464C, 5071C, o Aviso CP01B) alertándolo de la presentación de la declaración y pidiéndole que verifique su identidad y la presentación o no de la declaración de impuestos.
La desventaja del proceso de selección es que muchas declaraciones de impuestos se suspenden incorrectamente. Con una tasa de falsos positivos del 34 por ciento, aproximadamente una de cada tres devoluciones suspendidas el año pasado fueron devoluciones legítimas. Esto puede dar lugar a una frustración que se amplifica aún más por la dificultad de comunicarse con un representante en vivo cuando se llama al número de teléfono que las personas tienen instrucciones de marcar.
Qué hacer en nombre de su cliente. Si su cliente recibe una carta del IRS avisándole de una declaración presentada en su nombre y pidiéndole que verifique su identidad, aconseje al cliente que verifique su identidad a través del sitio web del Servicio de Verificación de Identidad (IDVerify) o llamando al IRS a la línea del Programa de Protección al Contribuyente (TPP) al (800) 830-5084. La línea TPP está diseñada para ayudar a los contribuyentes cuyas declaraciones han sido suspendidas por el IRS debido a un posible robo de identidad; sin embargo, debido a la significativa disminución en el nivel de servicio de esta línea (81 por ciento en 2014 y 17 por ciento en 2015), se recomienda a los contribuyentes que pasen por el sitio web IDVerify. Según el Servicio de Impuestos Internos, el sitio web IDVerify es la forma más rápida de verificar la identidad, a menos que el contribuyente no pueda acceder al sitio web o no haya presentado la declaración en cuestión.
Su cliente tiene 30 días para responder a la carta o aviso del IRS. El sitio web IDVerify hará una serie de preguntas â?» de la billeteraâ?» que sólo el verdadero contribuyente probablemente sabrá. El cliente deberá tener a mano su declaración de impuestos del año anterior y la declaración de impuestos del año en curso, si la presenta, asà como documentos de apoyo, como los formularios W-2 y 1099 y los anexos A y C. Una vez que se verifique la identidad del cliente, éste podrá confirmar si presentó o no la declaración en cuestión.
Si su cliente no presentó la declaración, el IRS tratará el caso como un caso de robo de identidad y seguirá los procedimientos adecuados para ayudarles. Si su cliente confirma que sí presentó la declaración, ésta se procesará y se emitirá el reembolso en aproximadamente seis semanas.
Tiempos de respuesta típicos. Si su cliente se pone en contacto con el IRS y confirma que se ha producido un robo de identidad, puede tardar un promedio de 278 días en resolver el caso y que se libere el reembolso.Sin embargo, si el cliente se pone en contacto con el IRS y confirma que no ha ocurrido ningún robo de identidad, el IRS procesará la devolución y emitirá el reembolso en aproximadamente seis semanas.
El tiempo medio de espera en la línea TPP en una situación de robo de identidad iniciada por el IRS es de 27,7 minutos. Vale la pena señalar que para la temporada de presentación del 2015, de los 2.8 millones de intentos de discado en esta línea, los representantes del IRS respondieron menos de 500,000 de estas llamadas. Una vez más, la forma más rápida de verificar la identidad en una situación de robo de identidad iniciada por el IRS es el sitio web IDVerify.
2. Contribuyente iniciado. Si su cliente o su cónyuge intentaron presentar una declaración de impuestos y fue rechazada porque ya se había presentado una declaración a su nombre, o su cliente recibió una notificación de que su información personal estaba comprometida debido a una violación de datos, o su información personal se perdió o fue robada, su cliente debe reportar el robo de identidad al IRS.
Qué hacer en nombre de su cliente. Indique a su cliente que se ponga en contacto con la Unidad Especializada de Protección de la Identidad (IPSU) en el (800) 908-4490 para denunciar el robo de identidad. Los asistentes de la IPSU proveen servicios para las víctimas de robo de identidad relacionado con impuestos, normalmente después de que el robo haya ocurrido. Su cliente también necesitará completar el formulario 14039, Declaración Jurada de Robo de Identidad , y enviarlo al IRS.
Nota: La mejor manera de presentar la información al IRS es por fax.Los números de fax del IRS son e-fax, lo que significa que los documentos llegan en formato PDF a un buzón de correo electrónico del que un individuo es específicamente responsable. Hay un estricto compromiso de tiempo para responder, ya sea para decir que lo recibieron o si están trabajando en la información.
Tiempos de respuesta típicos. Una vez que su cliente ha denunciado el robo de identidad al IRS y enviado el formulario 14039, puede tardar 278 días en promedio en resolver el caso y emitir el reembolso.El tiempo de espera promedio en la línea del IPSU en una situación de robo de identidad iniciada por el contribuyente es de 25,4 minutos.
Cuándo usar la Oficina Nacional de Defensa del Contribuyente
Si su cliente ha denunciado el robo de identidad al IRS a través de uno de los canales anteriores y está pasando apuros debido al retraso del reembolso o al problema del robo de identidad, o si no ha tenido noticias del IRS en un plazo de 30 días, debe ponerse en contacto con la oficina del Defensor del Contribuyente Nacional (NTA) en el (877) 777-4778.En casos extremos, pueden contactar o visitar su oficina local del Defensor del Contribuyente.
Para 2015, la NTA tardó 66 días en promedio en resolver los casos de robo de identidad y emitir reembolsos a los contribuyentes.El tiempo medio de espera en la línea de la NTA es de 18,8 minutos.
Si bien hay medidas que el IRS está tomando para combatir el robo de identidad relacionado con los impuestos, no hay duda de que este tipo de delitos continuará. Como profesional de los impuestos, usted juega un valioso papel en ayudar a su cliente a recuperar su identidad.
Referencias:
Las estadísticas de este artículo fueron extraídas del Informe de Objetivos del Defensor del Contribuyente Nacional al Congreso para el Año Fiscal 2016 y del Informe de la Oficina de Auditoría del Inspector General de Hacienda para la Administración Tributaria, Las víctimas del robo de identidad siguen experimentando retrasos y errores en la recepción de los reembolsos .
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