Saltar al contenido

Qué hacer si no puede pagar sus impuestos

Con el fin de la temporada de impuestos a la vuelta de la esquina, millones de personas pueden estar acobardados por las facturas de impuestos que simplemente no pueden pagar. Ignorar el pago no es una opción, pero hay alternativas que los contribuyentes que se enfrentan a esta situación deben conocer, según CCH, una empresa de Wolters Kluwer y un proveedor global de impuestos, contabilidad e información de auditoría, así como de software y servicios.

“Si no puedes pagar lo que debes de una sola vez, debes presentar tu declaración de impuestos y hacer los arreglos de pago con el IRS”, dijo el principal analista de impuestos federales del CCH, Mark Luscombe, JD, LLM, CPA. “Si no presentas la declaración porque no puedes pagar, te enfrentas inmediatamente a una multa por no presentarla, así como a intereses, costes adicionales y potencialmente a un gravamen o impuesto sobre la renta en el futuro”.

Qué hacer si no puede pagar sus impuestos
Qué hacer si no puede pagar sus impuestos

El año pasado, el IRS emitió nuevas reglas para ayudar a suavizar el golpe para los contribuyentes que no pueden pagar sus impuestos cuando se les debe, incluyendo el aumento del umbral en el que el IRS presenta un gravamen fiscal, así como la ampliación de la cuota y las ofertas en los programas de compromiso para permitir que más contribuyentes califiquen. Sin embargo, a pesar de los cambios, los contribuyentes pueden seguir enfrentando una serie de problemas por no pagar los impuestos cuando se les adeudan, y necesitan comprender las opciones disponibles para hacer frente a su deuda tributaria. El IRS también ha seguido este año con una ampliación de la reducción de las multas.

Iniciativa “Fresh Start” recientemente ampliada

Para ayudar mejor a aquellos que pueden estar luchando por pagar sus impuestos, el IRS ha ampliado su iniciativa “Fresh Start”. Para aprovechar la iniciativa, los contribuyentes pueden llenar un nuevo formulario 1127A para solicitar la reducción de la multa de 2011 si están en una de estas dos categorías:

  • Asalariados que han estado desempleados al menos treinta días consecutivos durante 2011 o en 2012 hasta la fecha límite de impuestos del 17 de abril de este año; o
  • Personas que trabajan por cuenta propia que experimentaron una reducción del 25 por ciento o más en los ingresos de las empresas en 2011 debido a la economía.

Para tener derecho a este alivio de la multa, el ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente no debe superar los 200.000 dólares si está casado y hace una declaración conjunta; o los 100.000 dólares si es soltero, casado y hace una declaración separada, es cabeza de familia o viudo. Sin embargo, el saldo que debe pagar el contribuyente en 2011 no puede exceder los $50,000. La exención de la multa sólo se extiende hasta el 15 de octubre de 2012, y los intereses continúan acumulándose durante ese período.

Sanciones por ignorar los plazos de los impuestos

Si un contribuyente no presenta una declaración y paga los impuestos adeudados a su vencimiento, el IRS puede tomar varias medidas, incluyendo:

  • Multa por no presentar la declaración – El contribuyente se enfrenta a una multa del 5 por ciento del impuesto debido por cada mes, o cualquier fracción de mes, que la declaración esté atrasada, con un tope del 25 por ciento;
  • Declaración de impuestos sustitutiva – El IRS puede presentar una declaración de impuestos sustitutiva para el contribuyente basada en la información que tiene de otras fuentes; y
  • Gravámenes y embargos – El IRS puede iniciar un proceso de recaudación que puede incluir un gravamen fiscal o un gravamen tributario sobre la propiedad, la cuenta bancaria o los salarios del contribuyente. Los gravámenes fiscales pueden afectar a la calificación crediticia y dificultar la compra y venta de propiedades e incluso la obtención de un empleo.

Sin embargo, hay opciones que los contribuyentes pueden investigar. Luscombe tiene un video corto â?” Opciones si no puedes pagar tus impuestos â?” que habla de estas opciones.

Otras tres opciones disponibles para los contribuyentes incluyen:

1. Tomar prestado, liquidar activos o cargarlo

Los contribuyentes que deben y no pueden pagar la totalidad de su factura de impuestos a su vencimiento, pero pueden pagar la totalidad en un plazo de 120 días, pueden solicitar al IRS una prórroga administrativa a corto plazo.

Los que necesitan más tiempo tienen sólo unas pocas opciones: Pueden intentar conseguir un préstamo bancario, como un préstamo sobre el valor líquido de la vivienda; pueden cobrar una cuenta de jubilación; o pueden usar una tarjeta de crédito.

Aunque endeudarse para pagar una deuda puede no parecer la mejor opción, el tipo de interés y las comisiones evaluadas por un banco o emisor de tarjetas de crédito pueden ser inferiores a los intereses y penalizaciones evaluados por el IRS. Los pagos con tarjeta de crédito deben hacerse electrónicamente, a través de un software de impuestos personales, un preparador de impuestos pagados o a través de proveedores de servicios de pago con tarjeta de crédito.

2. 2. Firmar un acuerdo de pago a plazos con el IRS

El IRS está obligado a aceptar pagos a plazos si el contribuyente tiene un buen historial de presentación y pago en los últimos cinco años, si la cantidad adeudada no supera los 10.000 dólares y si la cantidad adeudada puede pagarse en su totalidad en un plazo de tres años.

Las pequeñas empresas pueden celebrar acuerdos de pago a plazos “simplificados” si su deuda es inferior a 25.000 dólares y se comprometen a pagarla en veinticuatro meses. Esta opción está disponible para las pequeñas empresas que se presentan como individuos o como empresas.

3. Llegar a una oferta de compromiso con el IRS

En algunos casos, el IRS puede aceptar menos de la cantidad total adeudada. Esto suele ocurrir si el contribuyente puede demostrar que la deuda tributaria total nunca pudo cobrarse, o si el contribuyente tiene una disputa con el IRS sobre cuánto se debe y ninguna de las partes quiere entrar en una batalla legal para resolver el asunto.

Según las nuevas normas publicadas en febrero, más personas pueden ser elegibles para participar en las ofertas de compromiso. Los contribuyentes con ingresos de hasta 100.000 dólares (a partir de 50.000 dólares) y que tienen una deuda tributaria inferior a 50.000 dólares (a partir de 25.000 dólares) pueden ahora solicitar una oferta de compromiso al IRS.

Artículo relacionado:

  • El IRS anuncia la iniciativa “Fresh Start” para ayudar a los contribuyentes en su lucha