Hay, estoy seguro, momentos en los que sientes que tu cliente se está guardando algo y dependiendo de la gravedad, podría meterlos (y a ti) en grandes problemas. Entonces, ¿cómo tienes esta conversación y cuáles son tus opciones?
Soy su CPA ¿Cuáles son mis riesgos?
La mayoría de la gente no está hecha para ser maestros criminales, se enteran tarde o temprano y te tiran alegremente bajo el autobús para salvar su propio pellejo. Ya has oído la expresión: «¿Qué sabías y cuándo lo sabías?»
Sin embargo, es virtualmente imposible probar lo que no sabías en un momento dado en el pasado. Mientras tanto, su cliente puede echar más leña al fuego protestando por su ignorancia. «Mi contador público nunca me dijo que esto estaba mal».
¿Qué sabemos?
Primero, tienes que entender el alcance del problema.Un cliente podría no estar haciendo los pagos de impuestos estimados a tiempo. En ese caso, el riesgo podría ser sólo cargos de penalización.Los clientes que cometen fraude, pagan sobornos para asegurar contratos, firman documentos con el nombre de otra persona o llevan dos juegos de libros están en otra categoría completamente diferente.
Mis secretos están a salvo con mi contador
Los clientes pueden tener la impresión de que están obligados a mantener la confidencialidad y lo agrupan en la misma clase profesional que los médicos y los abogados. «La ley federal no reconoce un privilegio general de cliente-contable. Incluso si ciertos estados lo hacen, a menudo hay una excepción de crimen/fraude.» Los clientes deben entender que no estás obligado por el sello del confesionario.
Mi cliente es una gran empresa. ¿Qué debo hacer?
Hay un procedimiento aceptado por la industria para tomar medidas. En general, los contadores que ven evidencia de fraude deben primero tomarlo a través de la cadena de mando de la compañía del cliente, hasta el comité de auditoría de la junta. En ciertas circunstancias pueden elegir anular la confidencialidad del cliente porque los contadores públicos tienen «la responsabilidad primaria de honrar la confianza del público y actuar en su mejor interés».
Si trabajas para una firma más grande, es probable que tengan un Oficial de Cumplimiento. La industria de servicios financieros tiene un dicho: «¿Tienes un problema? Consigue un socio». Tráigalos al cuadro.
Teniendo una conversación con su cliente
Tienes un cliente, que es un negocio local o una situación en la que preparas y presentas las declaraciones de impuestos de alguien. Supongamos que tu cliente es reservado, lo que te lleva a sospechar que no te está diciendo algo importante:
- Hablando en generalidades, saque a relucir sus preocupaciones. Use ejemplos publicados de personas que han hecho algo similar.
- Explique las penas que conlleva el no seguir las reglas. Hágales saber lo que está en juego.
- Aunque actúas en su mejor interés, no eres un hacedor de milagros. No puedes negociar los problemas después de los hechos.
- Si un amigo hizo lo mismo y «no fue atrapado» no es una defensa si es atrapado.
- Un empleado federal me explicó una vez: «Cuando usted firma este documento, está atestiguando que todo lo que está por encima de su firma es verdad.»
- Como su contador, usted está obligado profesionalmente a actuar éticamente. Esto significa que sólo puedes llegar hasta cierto punto. Debes permanecer dentro de la ley.
- «Sigue el dinero». Siempre hay un rastro de papel. Serán atrapados.
- La publicidad a menudo sigue, una vez que la información está en el registro público. Considere a su familia.
Si todavía se resisten a tomar medidas:
Usted está creando su propio rastro de papel enviando al cliente una notificación formal expresando sus preocupaciones sobre la información que están reteniendo.
En pocas palabras: «YOYO». Si algo sale mal, «Estás por tu cuenta».
¿Cuáles son las opciones del contador?
Si el problema es grave y el cliente no está dispuesto a asumir la responsabilidad, considere cuatro cursos de acción:
- Abandona – Terminas tu relación como contable del cliente.
- Marcarlo – Si tienes dudas al presentar una declaración de impuestos, los contadores suelen utilizar el «Programa de posición fiscal incierta».
- Denunciante – Traes el delito a la atención de las autoridades. Esto viene con sus propios riesgos.
- Continúa – Ahora eres cómplice. Puede que se le nombre como co-acusado.
Eres un profesional y no puedes asumir que el cliente no será atrapado. Tienes la responsabilidad de advertir a los clientes de las consecuencias de sus acciones y si no cambian y el problema es grave, puede que tengas que dar el siguiente paso.