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¿Qué es lo que desalienta la denuncia de un fraude?

Para los contadores puede ser difícil hablar de la prevención del fraude sin hablar de las represalias contra quienes denuncian el delito. Y eso es precisamente lo que un buen trozo del nuevo informe de la Colaboración Anti-Fraude aborda.

Formada en octubre de 2010, la colaboración es una empresa conjunta entre el Centro para la Calidad de la Auditoría, Financial Executives International, la Asociación Nacional de Directores de Empresas y el Instituto de Auditores Internos. Su objetivo es promover la disuasión y la detección del fraude en la información financiera.

¿Qué es lo que desalienta la denuncia de un fraude?¿Qué es lo que desalienta la denuncia de un fraude?

Sin embargo, es difícil disuadir y detectar si la gente que quiere disuadir y detectar tiene miedo de decir algo, ¿verdad? De ahí que la colaboración haya desarrollado la serie de mesas redondas sobre represalias y cómo prevenirlas.

Aquí hay una instantánea de las discusiones:

¿Qué es lo que desalienta la denuncia del fraude?

Una gran variedad de cosas desalienta la denuncia del fraude, eso es lo que – y la mayoría de ellas involucran a la administración. La actitud de la gerencia es clave. Esto significa que los gerentes deben querer y necesitar saber acerca de las malas acciones, no usar estilos intimidatorios y tener políticas formales que no sólo alienten la denuncia del fraude sino que también prevengan las represalias contra el empleado que lo denuncia. Otras cuestiones que se plantean son la percepción de la lealtad del equipo que es tan excesiva que desalienta la denuncia de las fechorías. Lo mismo ocurre con la percepción de que no se hará nada.

Problemas con el proceso de investigación

El simple hecho de hacer el informe no es el final de los problemas potenciales. Los empleados pueden desconocer cómo funciona el proceso de investigación y cómo se verán involucrados, por temor a ser identificados directa o indirectamente, y por temor a que el verdadero perpetrador, es decir, la alta dirección, no se haga responsable porque no hay un rastro de papel.

Consecuencias de la presentación de informes

Las represalias de un tipo u otro son comunes, incluyendo el despido. La reputación futura del denunciante también está en juego, al igual que el impacto en los demás miembros de la organización. Es más, ¿qué pasa si realmente no hay ninguna mala conducta? Eso hará que los altos directivos se pregunten por qué se creó un problema cuando no existía. Uh-oh.

Cómo impedir que todo el retorcimiento de manos por soplar el silbato comience – otra vez – en la parte superior. Debe haber una fuerte cultura corporativa que aliente a los empleados a dar un paso al frente, evite las represalias, entrene a los empleados en lo que deben buscar, aliente la contratación de empleados éticos y recompense o incentive a los denunciantes de irregularidades.

“Ninguna organización es inmune al riesgo de fraude en la presentación de informes financieros y en todas las empresas hay factores que desalientan la presentación de informes sobre presuntas conductas indebidas”, concluye el informe.

Y eso lo dice todo, ¿no?