Saltar al contenido

¿Qué es la segregación de costos?

Desafortunadamente, hay bastantes conceptos erróneos sobre la segregación de costos. Me gusta considerarlo una “gema” de una estrategia fiscal.

Los contribuyentes que no se aprovechan están literalmente dejando dinero sobre la mesa. Si usted es un contador público o un asesor financiero, asegúrese de asesorar a sus clientes sobre los beneficios financieros que pueden estar perdiendo. Si es un inversor inmobiliario, infórmese: Puede estar sentado sobre el dinero.

¿Qué es la segregación de costos?
¿Qué es la segregación de costos?

Entonces, ¿qué es la segregación de costes? Permítame explicarlo de la manera más simple posible.

La segregación de costos es una estrategia de planificación fiscal utilizada por los inversionistas de bienes raíces comerciales inteligentes que acelera la depreciación de ciertos componentes de sus propiedades. A cambio, esto puede reducir la responsabilidad fiscal actual, lo que resulta en un flujo de efectivo por adelantado.

Los beneficios de la segregación de costos son comparables a pedir dinero prestado al gobierno, sin intereses. Esto es lo que quise decir cuando dije que la gente está dejando dinero sobre la mesa.

No hay reglas en lo que se refiere a lo que haces con el dinero. Típicamente, con los inversores de bienes raíces, recomiendo usarlo para hacer mejoras en un edificio, o mejor aún, usarlo para el pago inicial en la próxima adquisición.

Ahora, sobre cómo funciona la depreciación.

Con el tiempo, el valor de un edificio se deprecia debido al uso normal y al deterioro. En años pasados, el IRS consideraba que una estructura era un único activo que se depreciaba en valor en línea recta: más de 39 años para las propiedades comerciales no residenciales, o 27,5 años para las comerciales residenciales.

Digamos que usted es dueño de un edificio comercial no residencial. Durante los primeros 39 años de propiedad, tienes una deducción de impuestos de 1/39 de su valor cada año.

Aunque estos gastos de depreciación son útiles en el momento de los impuestos, hay una forma más inteligente de hacerlo.

Es sabido que la mayoría de los componentes de un edificio no duran 39 años. Con la segregación de costos, piezas como alfombras, iluminación especial, ciertas instalaciones de plomería y jardinería pueden ser “segregadas” del edificio.

Estos activos segregados pueden ser gastados más rápidamente – en un calendario de cinco, siete o 15 años, basado en sus vidas individuales depreciables – en lugar de formar parte del calendario de depreciación de 39 años en línea recta del edificio.

Como puede ver, la segregación de costos es una gran estrategia para ayudar a los clientes a aumentar su patrimonio neto más rápidamente, reduciendo significativamente su actual responsabilidad fiscal y utilizando el dinero en efectivo por adelantado para inversiones adicionales.