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¿Qué es imponible? Los resultados pueden sorprenderte!

Cuando se trata de los impuestos estatales y locales (SALT), no sólo difieren los detalles más finos de las leyes, sino más a menudo, la propia definición de lo que es imponible que varía de un estado a otro.

Si estás considerando expandir tu práctica a otros estados o añadir un nicho SALT, hay numerosos ejemplos de los tipos de bolas de curva de impuestos con los que puedes esperar encontrarte si tienes clientes que venden este tipo de productos. Después de todo, Wakefield Research ha estimado recientemente que una auditoría fiscal cuesta a las empresas una media de 96.000 dólares, así que asegúrate de prestar mucha atención a las leyes SALT para ayudar a minimizar la responsabilidad de tus clientes.

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1. Ropa y bienes

Varios estados como Nueva Jersey y Minnesota no tienen ningún impuesto sobre las ventas de ropa, mientras que otros estados como Massachusetts sólo aplican un impuesto sobre las ventas a las ventas de ropa que superen los 175 dólares.

Pensilvania lleva los impuestos sobre la venta de ropa un paso aparentemente necesario para aplicar un impuesto específico sobre la venta de ropa a la ropa formal, incluyendo vestidos, capas de ópera y cuellos de ala. Esto se debe a que Pa. define la ropa como “ropa de todos los días”, lo que todo el mundo está de acuerdo en que las capas de ópera no lo son. Pero no te preocupes; limpiar o reparar tu ropa formal está libre de impuestos en Pensilvania, a menos que se hagan alteraciones a la ropa formal en el momento de la venta.

Comprar un refrigerador o una estufa en Carolina del Norte requiere un impuesto de venta de 3 dólares de “productos blancos”, que va a la inevitable eliminación de su viejo “producto blanco”. El impuesto de eliminación de productos blancos también debe ser reportado por separado a las autoridades a través de la Declaración de Impuestos de Eliminación de Productos Blancos, Formulario E-500H. Otros “electrodomésticos” incluyen estufas, calentadores de agua, congeladores, unidades de aire acondicionado, lavadoras, lavavajillas, secadoras de ropa y “otros electrodomésticos grandes similares”, incluso si son, de hecho, negros o plateados.

Una de las leyes de impuestos de venta más divertidas se encuentra en Colorado. Los envases de alimentos que son esenciales no son gravados, mientras que los envases de alimentos no esenciales tienen un impuesto de venta y uso del 2,9 por ciento. Tazas, utensilios y platos son considerados esenciales por Colorado. Sin embargo, las tapas, pajillas y servilletas no lo son. Las leyes fiscales consideran estos artículos simplemente “convenientes”.

2. 2. Comida

Si tienes clientes que cultivan, compran, venden, manejan o procesan arándanos en Maine, tendrán que pagar el “impuesto de arándanos” de Maine de tres cuartos de centavos por libra de arándanos silvestres frescos. Esto debe crear una buena fuente de ingresos para Maine, que produce más arándanos silvestres que cualquier otro estado de los Estados Unidos.

Illinois y Iowa tienen impuestos de venta específicos para los dulces que contienen harina. En Iowa, los dulces que contienen harina no están sujetos a impuestos, mientras que en Illinois, los dulces con harina están sujetos a una “tasa alimentaria” estándar, mientras que los dulces sin harina están sujetos a una tasa más alta.

Colorado tiene una ley específica de impuestos de venta para los dulces llenos de licor. Los legisladores de allí determinaron que este dulce no es “comida” y por lo tanto no está exento de la habitual exención del impuesto de venta de alimentos en el estado.

La sección 32177.5 del código fiscal de California especifica que el ejército de los Estados Unidos puede comprar alcohol en ese estado sin pagar el impuesto sobre las ventas. Esto incluye cualquier venta de alcohol a oficiales, suboficiales, y clubes de hombres alistados o comedores.

Hay dos estados con requisitos de impuestos sobre la venta de donas humorísticamente diferentes: la venta de cinco o menos donas en el impuesto de Texas, mientras que la venta de seis o más donas no. Sin embargo, si se venden seis o más donas en un “estado mantenido y calentado”, más de seis donas acompañadas de utensilios para comer, o seis donas en cualquier tipo de plato, se tendría que cobrar un impuesto sobre las ventas.

Mientras tanto, en Virginia, si un cliente pide cinco o menos rosquillas, eso se considera una comida y requiere un impuesto de venta. Si un cliente pide seis o más donas, entonces Virginia no requiere impuesto de ventas.

Los cubos de hielo que se venden en Arizona están exentos de impuestos, pero los bloques de hielo no.

3. Requisitos fiscales generales

Hay 21 estados que ordenan que quienes posean marihuana deben comprar y poner sellos emitidos por el estado en el contrabando de marihuana. Esto puede ser difícil de hacer cumplir o de hacer que sus clientes lo acepten.

Si vive en Boston, se le exige que pague un impuesto especial sobre su automóvil basado en el modelo y la antigüedad del mismo, pero no en el desgaste o el kilometraje. El impuesto es de 25 dólares por cada mil dólares del valor del coche.

No se preocupe; si le roban el coche, tiene derecho a una reducción de ese impuesto. Pero, cuidado: las facturas impagadas del impuesto especial acumularán un interés del 12 por ciento desde el día después de que el impuesto se venció por primera vez hasta que pagues todo.

En Hawai, los diversos gastos relacionados con el mantenimiento y el cuidado de los árboles “excepcionales” están exentos del impuesto sobre las ventas, hasta 3.000 dólares. Ahora, el árbol en cuestión debe ser designado como árbol excepcional por el comité asesor de arboricultores del condado local según la ley de impuestos de Hawaii, capítulo 58, HRS. Para obtener este crédito fiscal, necesitará una declaración jurada firmada por un arbolista certificado que indique que la cantidad de gastos fue razonablemente necesaria.

Si una empresa envía representantes de ventas a conferencias o ferias en Illinois, deberá pagar impuestos sobre las ventas en el evento.

Si un sitio web de otro estado se vincula con una empresa y genera una cantidad “significativa” de ingresos (las definiciones de “significativo” difieren de un estado a otro, naturalmente), la empresa deberá pagar el impuesto sobre las ventas al estado de origen del sitio web de referencia.

En Illinois, un “impuesto de diversión” añade un nueve por ciento a las facturas de la televisión por satélite de los residentes. Actualmente, se está revisando una propuesta para añadir este impuesto a servicios como Netflix y Spotify.

Pensamientos finales

Puedes ser un asesor de mayor confianza para tus clientes educándolos en estos y otros temas de impuestos. Aunque no necesariamente tengas clientes que vendan dulces, cultiven árboles o produzcan cubitos de hielo, nunca está de más estar familiarizado con lo que es imponible… ¡y lo que no!