¿Puede ser una realidad la remisión del impuesto sobre las ventas en tiempo real?

Por ejemplo, Let&s echa un vistazo al plan de remesas de Massachusetts.Massachusetts publicó recientemente el proyecto de presupuesto estatal para 2021, que incluye el plan del gobernador Charlie Baker que exige a las empresas remitir diariamente el impuesto sobre las ventas de las transacciones digitales.

El plan de dos fases se aplicará al impuesto sobre las ventas y el uso remitido electrónicamente, al impuesto sobre las comidas de opción local y al impuesto sobre la ocupación de habitaciones, y está previsto que entre en vigor el 1 de julio de 2023.

¿Puede ser una realidad la remisión del impuesto sobre las ventas en tiempo real?

Cómo modernizar el impuesto sobre las ventas – el Plan MA

La primera fase del plan de Massachusetts requerirá que las grandes empresas remitan el impuesto sobre las ventas recaudado durante las tres primeras semanas del mes en la cuarta semana, en lugar del 20 del mes. Esto se aplica a los vendedores cuya responsabilidad total en los 12 meses anteriores es de más de 100.000 dólares.

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En la segunda fase se exigirá a todos los minoristas y a los procesadores de pagos de terceros (como las compañías de tarjetas de crédito) que remitan diariamente los impuestos de las transacciones electrónicas. Según este plan, los procesadores de pagos presentarán informes mensuales con cada vendedor, identificando el impuesto que se debe al estado en cada venta.

Además, los procesadores de pagos presentarían informes mensuales al Departamento de Hacienda del estado, en los que se identificarían los pagos realizados a cada vendedor durante el mes y el importe de los impuestos pagados al estado en nombre de la empresa.

¿Cómo se hace realidad el impuesto sobre las ventas en tiempo real?

La propuesta de Massachusetts no es una primicia en los EE.UU. De hecho, esta es la tercera vez que el estado ha presionado para que se acelere el envío de impuestos sobre las ventas desde 2015, y se han visto propuestas similares en Connecticut, Nebraska, Nueva York y Puerto Rico.

Si bien podemos esperar que muchos estados estarán observando de cerca para ver cómo van los esfuerzos de Massachusetts, hay múltiples desafíos que superar antes de que la remesa en tiempo real se convierta en una realidad en los EE.UU. Entre los principales desafíos se encuentran las lagunas de comunicación, las limitaciones de recursos y la tecnología inadecuada. Más específicamente:

1. Brechas de comunicación entre las empresas y los procesadores de pagos

Según las normas establecidas en la propuesta, los procesadores de pagos deberán remitir el impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores. Pero para hacerlo eficazmente, los procesadores de pagos necesitarán saber cuánto se grava de cada venta, y esa información debe provenir directamente del vendedor. Hoy en día, muy pocos vendedores suministran el desglose de sus ventas electrónicas a los procesadores de pagos.

Si bien es muy probable que la mayoría de las empresas dispongan del desglose de los datos de las ventas electrónicas, la digestión y la transmisión de los datos a los procesadores de pagos llevará tiempo, dinero y recursos tecnológicos. Sin información fiable sobre las ventas de los vendedores, sería casi imposible que los procesadores de pagos remitieran la cantidad correcta de impuestos, y muy difícil que un Estado pudiera hacer cumplir la responsabilidad del procesador de pagos.

2. 2. Limitaciones de recursos entre las empresas

El éxito de la propuesta de Massachusetts supone que toda empresa que cumpla con el umbral especificado por el Estado disponga de los recursos necesarios para tomar un proceso que actualmente ocurre una vez al mes y ejecutarlo todos los días. En casi todos los estados, la fecha de pago de las devoluciones es el 20 de cada mes, principalmente porque los negocios necesitan esa cantidad de tiempo para cerrar sus libros.

Además, muchas empresas no saben cuántos impuestos han recaudado hasta que cierran sus libros mensualmente. La fluidez de las ventas es otro factor que deberá tenerse en cuenta.

Por ejemplo, si un comprador hace una compra el martes y la devuelve el lunes siguiente, el vendedor está obligado a devolver el impuesto sobre la venta de esa compra. En la actualidad, las empresas suelen tener la capacidad de gestionar la devolución del impuesto sobre las ventas que se cobra por las devoluciones porque las transacciones suelen realizarse dentro del mismo mes y pueden hacer los ajustes antes de remitir el impuesto al estado.

Además, las empresas seguirán siendo responsables de la presentación y la exactitud de los impuestos sobre las ventas de cheques y las ventas en efectivo. Para muchas empresas, el cumplimiento de las remesas en tiempo real significaría que tendrían que revisar completamente sus procesos de presentación de informes y su tecnología, lo que les costaría tiempo y dinero.

3. Las agencias de ingresos del Estado deben acelerar la adopción de la tecnología

No sólo las empresas tendrán que lidiar con el gasto y la dificultad de preparar sus sistemas para el envío de remesas en tiempo real, sino que también lo harán las agencias de ingresos estatales. Para que los organismos estatales puedan aceptar remesas diarias de miles de fuentes y asignar cada remesa a la cuenta apropiada, se verán obligados a hacer grandes inversiones en tecnología y recursos de personal para mantenerse al ritmo de la demanda añadida.

Además, a fin de mes, la agencia tributaria debe estar en condiciones de aceptar una declaración de un comerciante minorista y cotejar la información sobre las ventas de la declaración con las remesas de múltiples fuentes. Una vez que los estados y las empresas superan cada uno de estos obstáculos, el resultado es un tiempo más rápido para la remesa, pero aún no se mejora la precisión del cálculo de los impuestos.

Conclusión

Para que la remesa de impuestos sobre las ventas en tiempo real sea viable en los Estados Unidos, los gobiernos tendrán que proporcionar una importante orientación a las empresas y los procesadores de pagos para garantizar que entiendan claramente los nuevos requisitos. Los Estados también tendrán que colaborar con el sector privado para ayudar a las empresas que carecen de los recursos necesarios para cumplir y gestionar el cumplimiento en tiempo real.

A fin de cuentas, quizás el desafío más abrumador que enfrentan ambas partes es contar con la tecnología necesaria para manejar la demanda más frecuente de remesas, que es algo que los Estados y las empresas deberán acordar para que este tipo de regulación funcione.