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Por qué puede querer la designación de la CFE

El esquema Madoff Ponzi, la crisis financiera de 2007-2009, el fraude hipotecario en curso y otros escándalos, y las leyes como la Sarbanes-Oxley y la Dodd-Frank que se aprobaron para contrarrestar a los defraudadores, envían un claro mensaje: la investigación de fraudes es una carrera que no se puede perder y una valiosa expansión a una práctica contable o legal o a los contadores de frijoles de la C-suite.

Aquí hay un poco de persuasión extra: De acuerdo con el estudio sobre el fraude mundial de 2014 realizado por la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE), la organización típica pierde el 5 por ciento de sus ingresos anuales por fraude, una pérdida mundial de fraude proyectada de casi 3,7 billones de dólares si se aplica el Producto Mundial Bruto estimado para 2013.

Por qué puede querer la designación de la CFE
Por qué puede querer la designación de la CFE

La pérdida media causada por el fraude en el estudio fue de 145.000 dólares. Y otro 22 por ciento de los casos implicaron pérdidas de al menos 1 millón de dólares.

La mayoría de los casos se notifican en los servicios bancarios y financieros, el gobierno y la administración pública y los sectores manufactureros. Sin embargo, las mayores pérdidas medias reportadas se dan en la minería, los bienes raíces y las industrias del petróleo y el gas, según el estudio. Es evidente que hay oportunidades en muchos sectores.

¿De qué se trata la designación de la CFE?

Primero, corrijamos un error común: Los contadores forenses y los examinadores de fraude certificados no son la misma criatura.

Los contadores forenses preparan los casos judiciales mientras que los examinadores de fraude realizan una investigación financiera para los gerentes o altos ejecutivos de una empresa. «Esa es una gran diferencia», dice el cofundador y presidente de ACFE, James Ratley, quien dirigió las investigaciones de fraude en una empresa de contabilidad forense antes de establecer el ACFE.

Sin embargo, los EFC testifican en los tribunales como testigos expertos para expresar opiniones basadas en sus áreas de especialización en materia de fraude, dice.

Aunque algunas universidades han añadido la asignatura de medicina forense a sus planes de estudio de contabilidad, se encargarán de realizar exámenes de fraude como un estudio separado o una pista de certificación. La Universidad de Southern New Hampshire, por ejemplo, ofrece un certificado de postgrado en examen de fraude y contabilidad.

La Universidad Roosevelt de Chicago comenzó a preparar a los estudiantes de contabilidad para que se conviertan en EFC en 2012 mediante el protocolo de examen del ACFE.

El programa CFE del ACFE es un proceso de cinco pasos: convertirse en miembro asociado, estudiar para el examen, presentar la solicitud de examen con la prueba de educación y recomendaciones, aprobar el examen (lo pone a prueba en transacciones financieras y esquemas de fraude, ley, investigación y prevención y disuasión del fraude) y obtener la aprobación del comité de certificación.

No es un golpe de suerte. La elegibilidad se basa en un sistema de puntos que te da crédito por la educación, afiliaciones y experiencia. Para ser certificado, por ejemplo, debes tener al menos dos años de experiencia profesional y 50 puntos. Los puntos de educación se otorgan si has asistido a una escuela reconocida. Si tienes más de 40 puntos pero menos de los 50 requeridos, puedes solicitar el examen pero no serás certificado hasta que alcances la marca de 50 puntos y dos años de experiencia profesional.

Mientras que más de la mitad de los miembros de ACFE tienen un historial de contabilidad, sus empleadores representan una amplia variedad de negocios, dice Ratley. Además de las empresas de la lista Fortune 500 y las agencias de aplicación de la ley, los sectores de la salud, la fabricación, la educación y los seguros -incluso los grupos religiosos- contratan EFC.

«Cualquiera que tenga un activo disponible para robar necesita un CFE», dice.

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