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Por qué pagar a tus hijos es una estrategia inteligente desde el punto de vista fiscal

¿Pueden sus hijos ayudar con algunas de las tareas relacionadas con su negocio? Entonces una forma inteligente de cuidar sus asignaciones o de gastar dinero – a expensas del IRS – es pagarles un salario por el trabajo que hacen en nombre del negocio. Esta es una forma perfectamente legal de mantener los ingresos en la familia, mientras que algunos se desplazan de su categoría superior a la inferior.

Para que este gasto empresarial resista el escrutinio del IRS, sus hijos deben realmente prestar servicios. Además, los salarios que se les paguen no pueden ser más que la tarifa vigente para los empleados no relacionados que realizan tareas comparables.

Por qué pagar a tus hijos es una estrategia inteligente desde el punto de vista fiscal
Por qué pagar a tus hijos es una estrategia inteligente desde el punto de vista fiscal

El IRS no requiere que seas un pagador parsimonioso que sólo paga el salario mínimo. Pero debes tratar a tus hijos como a cualquier otro empleado y llevar los registros habituales que muestran las cantidades pagadas y las horas trabajadas.

Déles formularios W-2, incluso si califican para eximir sus salarios de la retención de impuestos sobre la renta, y utilice cheques girados sobre cuentas comerciales para acreditar los pagos. De lo contrario, el IRS podría argumentar que los pagos excedieron la tasa vigente o que sus jóvenes no eran empleados de buena fe; simplemente prestaron el tipo de servicios simbólicos que los padres esperan que sus hijos realicen.

El teléfono de la familia. El IRS prevaleció en una decisión de 1974 del Tribunal Fiscal. Decidió que el “salario” en cuestión, que había sido entregado por el Dr. Anthony R. Furmanski, un neurólogo de Encino, California, a su hija adolescente, era simplemente una asignación y no, como él afirmaba, el salario pagado por los servicios de secretaría en su oficina y por contestar regularmente las llamadas de los pacientes en su casa cuando el servicio de respuesta estaba apagado y no quería ser molestado.

Entre otras cosas, un dudoso juez señaló que los niños normalmente contestan el teléfono de la familia. Tampoco ayudó el caso del doctor el hecho de que admitiera que hizo el pago completo a su hija por adelantado – y no pagó nada a su hijo por contestar las llamadas. El factor decisivo fue su incapacidad de mantener registros que mostraran cuándo ella trabajaba para él en la oficina o en casa, o, en esta situación particular, de retener los impuestos sobre el pago.

El caso frecuentemente citado de Walter y Dorothy Eller. Los Eller contrataron a sus tres hijos, de 7, 11 y 12 años, para trabajar en sus parques de casas móviles en California. Durante un período de tres años, de 1972 a 1974, los niños hicieron lo siguiente:

  • Limpió los terrenos y las lavanderías.
  • Realizó trabajos de paisajismo.
  • Mantenía las piscinas.
  • Lea los medidores de gas.
  • Teléfonos contestados.
  • Entregaba folletos y mensajes.
  • Hizo pequeñas reparaciones.

Los Ellers dedujeron casi 18.000 dólares de sus pagos a los niños como “servicios externos”, de los cuales el IRS desautorizó alrededor del 90 por ciento por ser irrazonables.

Pero el Tribunal Fiscal concluyó que, si los niños no hubieran hecho el trabajo, los padres habrían tenido que contratar a alguien más para hacerlo. Como los niños realizaron “servicios sustanciales”, el tribunal aprobó más de 15.000 dólares como permitidos.

La mayor parte de la denegación era atribuible al niño de 7 años, aunque se le permitieron alrededor de 4.000 dólares de sus ganancias.

“La experiencia enseña que los niños de 11 y 12 años generalmente pueden manejar una mayor responsabilidad y realizar mayores servicios que los niños de 7 años”, explicó el juez.

La clave para ganar este tipo de disputas. Trata a los niños como empleados: Ser capaz de documentar que los niños realmente realizan las tareas por las que se les paga, asegurarse de que el trabajo es necesario para el negocio, y pagar sólo cantidades razonables por los trabajos realizados.

Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 110 y contando).

Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.

También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.

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