He estado en la práctica durante 24 años y hubo un tiempo en el que pensé que tenía que ser más barato que el tipo de la calle o no comería. Ahora sé que no es así.
La Sociedad Nacional de Contadores (NSA), publica una lista del costo promedio de las declaraciones de impuestos cada año. Encuestan a sus miembros y obtienen un promedio de la tasa de preparación de una declaración de impuestos.
El promedio nacional está muy por debajo de lo que cobro. Mis colegas parecen estar en línea con estas cantidades reportadas por la NSA.
Veo muchas declaraciones de impuestos de años anteriores y un día, recibí una declaración de una cadena nacional. Los errores descaradamente obvios en la declaración y las declaraciones consecutivas que examiné eran obvios para cualquiera que fuera un profesional de los impuestos. Luego vi la factura de la preparación y era el triple de lo que estaba cobrando.
La mayoría de las cadenas nacionales ofrecerán un curso de preparación de impuestos de seis semanas, durante la temporada baja. Cuando el curso se complete, ofrecerán a la gente, que de nuevo han tenido seis semanas de formación, un trabajo durante la temporada de impuestos.
Lo pensé mucho y llegué a una conclusión. En primer lugar, no conozco todo el Código de Impuestos Internos, nadie lo conoce. Si me enfrento a algo que no conozco, sé dónde investigarlo, sin embargo, en el tiempo que llevo en la práctica, he estado expuesto a una base de clientes muy diversa. Incluso entonces, cuando se trata de trabajo de cumplimiento, como llenar una declaración de impuestos, no hay nada simple en ello.
Una declaración de impuestos no es más que la culminación de lo que mis clientes y yo hemos estado planeando todo el año. Para mi base de clientes, normalmente sé cuál será el resultado de la declaración antes de hacerla. Esto es un resultado directo de una planificación fiscal precisa.
Sin embargo, muchas veces, un cliente me lanza una bola curva. Por ejemplo, tengo un cliente que es médico. En 2017, hice una planificación precisa en la que pensé que la cantidad de impuestos que iba a deber sería de alrededor de 3.000 dólares.
Cuatro días antes del 15 de marzo, el médico cliente me hace saber que fundó dos diferentes LLC que produjeron un millón de dólares de ingresos adicionales que no esperaba. Después de hablar con la persona que creó estas LLC, que fue un muy mal intento de ocultar la identidad de mi cliente a través de una serie de empresas ficticias, me dijeron que estas empresas eran sociedades.
Dos días después, recibo las Cartas EIN declarando que cada LLC fue realmente tratada como una entidad ignorada, siendo mi cliente el único miembro. Tuve que pensar cuidadosamente cuál sería el siguiente paso.
En segundo lugar, parecía que con cada declaración de impuestos que tocaba en 2017 había una excepción. Era más que rellenar un formulario, requería una aclaración del cliente. Esas aclaraciones llevaron a más y más preguntas.
Por ejemplo, tengo otro cliente, que también es médico y forma parte de una LLC. Hay muchos socios, ya que el objetivo de esta LLC es negociar mejores precios con las compañías de seguros y aparentemente, hay fuerza en los números. Sin embargo, mi cliente tiene su propia LLC y gana más de 350.000 dólares en formularios W-2 trabajando como médico de guardia.
El K-1 que se emitió declaró que era un socio limitado. Sin embargo, los ingresos del recuadro 1 de la K-1 también figuraban como ingresos por cuenta propia. Además de eso, al LLC del cliente se le dio un 1099 y a él personalmente se le dio un 1099 así como un W-2, todos de la misma compañía.
Aparte del hecho de que un socio comanditario tiene ingresos pasivos, ¿por qué la misma empresa declararía que los ingresos proceden de un trabajo por cuenta propia? Dado el estatus de mi cliente como socio limitado, ¿por qué se emitiría un 1099 a él personalmente y a su LLC, sin mencionar este formulario W-2.
Le expliqué al cliente lo que estaba pasando y esto comenzó una serie de correos electrónicos y llamadas telefónicas a la empresa de contabilidad de la principal LLC. Rápidamente me di cuenta de que o bien lo hacían sólo a mi cliente o los contables del otro socio sólo rellenaban los formularios y no les importaba.
Después de una semana de intercambiar llamadas y correos electrónicos, mi cliente me dijo que las implicaciones fiscales estaban bien porque los reembolsos de salud que esta compañía recibió los compensaban. Seguí adelante y sólo llené el formulario.
Este ha sido un tema que he visto últimamente, especialmente cuando se examinan las ganancias de los clientes potenciales. En cada declaración que examino, hay una situación fiscal y en lugar de que el profesional de impuestos diseñe una estrategia para arreglarla, simplemente dan formularios de impuestos estimados. Esta es probablemente la razón por la que están hablando conmigo en primer lugar.
Los beneficios que estos otros profesionales prepararon son mucho menores que mis honorarios. Sin embargo, simplemente rellenaron un formulario.
Entiendo que no se puede dar el 100% de la atención a un cliente, sin embargo, cuando algo es obvio, le indico al cliente por escrito lo que hay que hacer para mitigar su responsabilidad fiscal en el futuro. Estoy al día en el 85% de mis declaraciones y he presentado más prórrogas este año de las que he presentado en mi vida.
Soy licenciado, tengo un Certificado de Impuestos de la UCLA, he estado en la práctica por 24 años y no seré – ni quiero ser – la opción más barata de la ciudad. ¿He tenido un costo prohibitivo para algunos clientes? Sí, sin embargo, usted obtiene lo que paga en este negocio.
No voy a cobrar 550 dólares por una declaración de empresa, 200 dólares por servicios de contabilidad y 300 dólares por una declaración de impuestos individual. Estoy cobrando por mi conocimiento y experiencia.
Dicho esto, he rechazado varios compromisos que me habrían pagado mucho dinero, porque mis honorarios eran más de lo que el cliente se habría ahorrado en impuestos. Les he dicho a los clientes que hagan ciertas cosas porque al hacerlas reducirían sus honorarios, porque estaba cobrando más por algo que no necesitaban.
Por ejemplo, tuve al menos 10 clientes que eran corporaciones S que no ganaron dinero durante varios años. Cuando hablé con ellos, les pregunté si planeaban ganar dinero en los próximos cinco años. La mayoría no esperaba ganar dinero, así que anulé la Elección-S porque cobrarles por una devolución corporativa les costaba más dinero que lo que realmente ahorraban en impuestos.
Si en los próximos cinco años ganan dinero, formaremos otra entidad. El punto es, detener la locura. ¡Carga lo que vales!