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Por qué necesitamos educar a los clientes sobre el TCJA

Recibí un correo electrónico de un cliente hace unas semanas, preguntando si mis honorarios serían los mismos ya que el código fiscal ha sido simplificado.

Le respondí que la Ley de recortes fiscales y empleo (TCJA) de 2017 no era tan sencilla como se le había hecho creer, y que mis honorarios podrían ser en realidad más altos que los del año pasado debido a los calendarios adicionales y a la complejidad de la ley. No he tenido noticias suyas, y no creo que las tenga. 

Por qué necesitamos educar a los clientes sobre el TCJA
Por qué necesitamos educar a los clientes sobre el TCJA

El TCJA, con el formulario 1040 de “tarjeta postal” y sus anexos correspondientes, no sólo ha aumentado la cantidad de tiempo que se tarda en completar una declaración de impuestos, sino que ha complicado el proceso. Los clientes, sin embargo, creen erróneamente que el código tributario se ha simplificado y que los impuestos se han reducido. A menudo se sorprenden cuando reciben una factura más grande por mis servicios, y sus reembolsos, o la falta de ellos, han causado dolores de cabeza a nuestra oficina.

El TCJA tiene 2.053 páginas. Cambió drásticamente la Ley de Reforma Fiscal de 1986, que se suponía que iba a simplificar el código fiscal en ese momento. Como profesionales de la contabilidad, sabemos que cuando el gobierno dice que simplificará algo, siempre parece complicar el asunto.

En cuanto a la “simplificación” que se suponía que vendría con la TCJA, el gobierno eliminó la mayoría de las deducciones detalladas, añadió una fórmula complicada para calcular la deducción de la Sección 199A que se concedía a las empresas de traspaso, aumentó la deducción estándar, redujo los tipos impositivos, eliminó las exenciones, aumentó el crédito fiscal por hijos, derogó las normas para deshacer una contribución Roth y redujo los impuestos sobre la renta de las empresas al 21%. También hay reglas especiales para las corporaciones extranjeras y la creación de beneficios fiscales de la Zona de Oportunidad.

En resumen, el TCJA complicó todo el código fiscal. En respuesta a ello, el IRS ha emitido innumerables guías, Rev Procs y regulaciones temporales.

Lo que no fue muy publicitado fue que el TCJA fue diseñado para que los contribuyentes tuvieran más dinero en sus bolsillos todo el año. Esto se logró reduciendo la cantidad de impuesto federal retenido que fue sacado por los empleadores. Esto ha causado mucha confusión entre los contribuyentes que están acostumbrados a recibir un gran reembolso: Este año, muchos tienen un reembolso reducido o deben impuestos. Los contadores están en una situación precaria cuando se trata de explicar esto a los clientes.

Por buena medida, comenzamos la temporada de presentación de solicitudes de 2019 con un cierre parcial del gobierno, resultando en un equipo esquelético de empleados del IRS que debían implementar el TCJA para la temporada de presentación de solicitudes. De hecho, hace unas pocas semanas, obtuvimos las regulaciones finales sobre las deducciones de la Sección 199A y cómo funcionaría. Esa información habría sido útil hace mucho tiempo. Las cartas sin respuesta del IRS y los retrasos en la presentación y el reembolso están complicando el lío.

Con todo lo que pasó durante 2018 y aún en lo que va de año, los profesionales de los impuestos, ahora más que nunca, han tenido que estar atentos a toda la comunicación del IRS interpretando la nueva ley. Además, el formulario 1040 ha cambiado drásticamente y es una “postal”. Sin embargo, nunca se hizo público que la tarjeta postal añadió horarios adicionales a la 1040, haciendo el trabajo extra para los profesionales.

El trabajo extra y el tiempo que he dedicado a mantenerme al día con todos los cambios, la orientación y el Rev Procs han llevado a un aumento de los honorarios. Normalmente, cada año aumento mis honorarios en un 5 por ciento por la inflación y otras cosas. Este año, sin embargo, mis honorarios han aumentado entre un 10 y un 20 por ciento. Con todo el alboroto de cómo el código fiscal ha sido simplificado, el dramático incremento se ha convertido en un shock para algunos clientes.  Por primera vez en 25 años de práctica, he tenido que explicar mis honorarios más que nunca, y he perdido más clientes que en años anteriores.

En resumen: Cuando educamos a nuestros clientes, normalmente entienden los desafíos que enfrentamos. Sin embargo, todavía habrá algunos que no lo entenderán.