Tengo 46 años. Mi esposa y yo tuvimos nuestros hijos temprano: El mayor tiene 20 años, y el menor tiene 17.
Nuestra teoría era que mientras nuestros amigos estaban de fiesta, tendríamos a los chicos jóvenes y fiesta después, cuando tuviéramos el dinero para hacerlo. Yo me pagué la universidad, y no quería eso para mis hijos.
Cuando tenían seis y tres años, empezamos a pagarles un salario, pero nunca vieron el dinero. En su lugar, se dirigió al plan de prepago de la universidad de Florida, donde se fija el coste actual de la educación, incluso si su hijo no asistirá a la misma durante una década más o menos. Además, empezamos un plan 529 y nos salteamos las vacaciones, salimos a cenar y otras cosas para hacer esto.
Esto me lleva a mi punto: yo tenía 24 y mi esposa 21 cuando tuvimos nuestro primer hijo. No estábamos exactamente en la categoría de impuestos más alta, pero hicimos de la educación de nuestro hijo una prioridad. Hoy en día, es el consejo que doy a mis clientes.
Digamos que su cliente tiene una entidad de paso y está en el rango de impuestos del 37%. Mover sus ingresos al 10 o 22 por ciento es atractivo. Además, hoy en día los 529 pueden pagar una escuela privada. Dando parte de tu salario a tu hijo, cambias la carga impositiva de tu nivel impositivo más alto al más bajo. El niño tiene que tener control del dinero, pero mientras sea menor de edad, puedes ponerlo en un 529.
Ahora, discutamos los planes 529.
Estoy en contra de que un niño tenga acceso a dinero cuando cumpla 18 años. Todos fuimos jóvenes y tontos alguna vez. Hay cuentas de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA) donde, a esta edad, el adolescente tiene acceso a los fondos. Con un plan 529, usted es dueño de la cuenta, y su hijo es el beneficiario; nunca tienen acceso a ella. El dinero que pones en la cuenta crece libre de impuestos, y, si se usa para la escuela privada o la universidad, también están libres de impuestos.
Además del salario que le pagas a tu hijo, puedes regalarle 15.000 dólares (o 30.000 dólares, si estás casado y tú y tu cónyuge deciden dividir sus regalos). Lo máximo que puedes poner en un 529 es 250.000 dólares en toda tu vida. El objetivo final es cambiar el ingreso de su categoría fiscal más alta a la más baja de su hijo y pagar la universidad para empezar. Si deciden no ir, puedes usar los fondos para sus hermanos o incluso un primo hermano.
La nueva arruga a partir del 1 de enero de 2018, es que puedes usar un 529 para pagar una escuela privada. Esto es atractivo para las personas de altos ingresos.
Una cosa que vale la pena mencionar: Si le pagas a tu hijo, recibirás una carta de la Administración de la Seguridad Social (SSA) preguntando por qué lo haces. Típicamente, la respuesta puede ser que trituran documentos y hacen un trabajo de oficina ligero. A la SSA no le importa realmente, ya que usted está pagando FICA.
El cambio de ingresos de un nivel impositivo más alto a uno más bajo no es nada nuevo, y satisface dos objetivos. Pagar menos impuestos, y puede pagar la universidad o la escuela privada de su hijo. Los planes 529 pueden pagar cosas como alojamiento fuera del campus, libros y suministros, computadoras, software de computación, servicios de Internet, equipo de necesidades especiales y otros gastos.
Como puede ver, pagar a sus hijos es algo muy sencillo.