No saber lo que estás haciendo puede ser peligroso. He estado haciendo trabajos de cobranza desde que obtuve la licencia y es tan fácil tomar 2.000 dólares para hacer un acuerdo de pago a plazos (IA), o incluso una oferta de compromiso (OIC). Sin embargo, no es por eso que estamos siendo contratados.
La primera vez que usted habla con un Agente de Ingresos (RA) o un Oficial de Ingresos (RO), se le pregunta si entiende los derechos de su cliente. Luego le preguntarán si le ha explicado esos derechos a su cliente. Eso habría sido útil para este cliente que me contactó, si sus preparadores anteriores hubieran hecho lo que se supone que deben hacer.
Hace unos tres años, recibí una llamada de un cliente potencial que fue remitido por alguien. Había pasado por dos firmas de resolución de impuestos antes de venir a mí.Básicamente le habían quitado el dinero y la habían puesto en Asuntos Internos que no podía pagar. El cliente incumpliría con su impuesto y eventualmente el IRS puso un embargo sobre ella por $500,000. Mientras investigaba el caso, llamé a la oficina de impuestos que le fue asignada.
La primera pregunta que hice fue ¿por qué mi cliente debía el dinero? Me dijeron que era el resultado de una auditoría. Si ha trabajado en cobranzas durante tanto tiempo como yo, sabe hacer dos cosas: Te pagan por adelantado, y haces tu propia investigación, porque el cliente SIEMPRE dejará de decirte cosas.
Le pedí al OR el número de la RA que realizó la auditoría para poder obtener el informe de la auditoría y sus notas. Entonces, procedí a llamar a la RA y sorprendentemente, me enviaron el archivo completo del contribuyente, sin que tuviera que hacer una solicitud de la Ley de Libertad de Información (FOIA).
Luego llamé a mi cliente y le pedí una copia de los tres años de declaraciones de impuestos que habían sido auditados. Además, obtuve información sobre quién preparó las declaraciones y quién representó a mi cliente en la auditoría.
Vengo a averiguarlo, las declaraciones fueron preparadas y el examen fue realizado por un preparador no inscrito. ¿Sabía el cliente eso? Por supuesto que no. La cantidad adeudada provenía de una pizzería que era propiedad de mi cliente y su hijo.
La pizzería fue gravada como una sociedad y el cliente perdió su camisa. La esposa y el hijo dirigían la pizzería y su marido era médico. Las pérdidas fueron rechazadas porque el marido, no la esposa, figuraba como socio en la declaración de impuestos de la LLC. La pérdida fue considerada pasiva porque el marido era médico a tiempo completo y no pasaba al menos 500 horas en la pizzería.
¿Ofreció el preparador no inscrito enmendar las declaraciones para que reflejaran correctamente el acuerdo de operaciones de la LLC que claramente enumeraba a la esposa como el 50 por ciento de los miembros directivos? No. Para añadir un insulto a la lesión, porque el examen fue realizado por un preparador no inscrito, ella no pudo apelar la auditoría. El tiempo para las apelaciones y la petición de la Corte de Impuestos ya había pasado cuando entré en escena.
La cliente tenía un gravamen fiscal y había contratado dos firmas de resolución de impuestos antes de contactarme. Cada firma había tomado unos 6.000 dólares por pieza sólo para ponerla en un IA. Estos bufetes, supongo, vieron el mismo anuncio que yo, pero sólo improvisaron la representación.
Cuando me reuní por primera vez con mi cliente, ella ni siquiera sabía por qué debía el dinero. El preparador no inscrito ni siquiera le explicó eso.
La preocupación inmediata era detener la acción de recaudación. Había pasado mucho tiempo para una Audiencia de Proceso Debido de Cobro (CDP), y ni siquiera pedir una audiencia equivalente detendría los cobros. Sabiendo que mi cliente no calificaba, presenté una OIC, que logró detener las colecciones.
Sabía que tenía de nueve a doce meses mientras la oferta se abría paso en el sistema, así que pedí una reconsideración de la auditoría. Fue concedida y me fui a Huntsville, Alabama.
Mi oficina principal está en Orlando, así que habría sido un viaje de diez horas a Huntsville. Tampoco hay vuelos directos de Orlando a Huntsville, e incluso si hubiera volado en un vuelo de conexión, habría sido más rápido conducir.
Luego volé a Birmingham y conduje una hora y media hasta Huntsville. Llegué dos días antes porque quería reunirme con mi cliente. Vivía en un pequeño pueblo a tres horas de Huntsville y condujo para reunirse en Huntsville para el almuerzo.
Cuando represento a un cliente en una auditoría, tomo este enfoque; me concentro en los elementos más importantes y dejo ir a los más pequeños. En este caso, el panorama general era la participación activa. Antes de ir a Huntsville, le pedí a mi cliente que reconstruyera un calendario de los días y horas que pasaba en la pizzería.
Luego le pedí todos los cheques cancelados que había firmado. Intentaba probar que había pasado más de 500 horas trabajando en la pizzería durante los tres años en cuestión. Probar la participación activa es difícil para un propietario porque no registran las entradas y salidas. Hubo otros detalles menores que el auditor encontró y que yo decidí dejar pasar.
En el almuerzo, le expliqué a mi cliente lo que pasaba con su caso, mi enfoque y lo que intentaba probar. Luego le pregunté si alguien le había explicado sus derechos como contribuyente, y nadie lo hizo. Entonces me tomé unos 15 minutos para explicarlos. Durante la reunión, me preguntó por qué los otros representantes no vieron lo que yo vi. Le dije que no podía responder a esa pregunta.
Llegó el día de la reconsideración de la auditoría y me reuní con la AR. Básicamente me arrojé a su misericordia. Sabía que el Tribunal Fiscal de los Estados Unidos había dictaminado repetidamente que los registros debían ser guardados contemporáneamente.
Lo que le estaba presentando era un calendario hecho después del hecho. Sin embargo, lo respaldé con los cincuenta cheques escritos para cada mes firmados por mi cliente. Demostrando que habría llevado un tiempo considerable al menos clasificar las facturas y pagarlas cada mes.
Sólo una palabra aquí: NUNCA le mientas a un RA o a un RO. Podría haberle dicho que el calendario fue hecho por mi cliente en el momento en cuestión, pero no lo hice. Le presenté el argumento lógico de que nadie que trabaje por cuenta propia entra y sale. Cuando la auditoría terminó, me reuní de nuevo con la cliente para cenar y le expliqué que teníamos que esperar la decisión del auditor.
Unos dos meses más tarde, nos presentaron un informe de auditoría ajustado, que mostraba que mi cliente ya no debía 500.000 dólares. Sólo debía 25.000 dólares. Hice un análisis de la situación, y mi trabajo estaba hecho.
Cuando un cliente me contrata para representarlo en un asunto de cobranza, me pagan un anticipo no reembolsable. Con ese anticipo, saco las transcripciones para asegurarme de que están en conformidad, contacto con la organización asignada al caso si el caso está en el campo, y hago que el cliente llene un 433-A para ver cuáles son las opciones de cobranza. Después de determinar cuál es el problema, entonces resuelvo cómo resolverlo, explicando a mi cliente cuáles son sus derechos en el camino.
La representación es diferente al trabajo de cumplimiento. Hay diferentes plazos, reglas y derechos que el cliente tiene. Si no los conoce, entonces no debería estar haciendo resolución de impuestos. Lo mismo con la representación de auditoría.
Si no conoces las reglas, no hagas auditorías. La resolución de impuestos y la representación del IRS pueden ser lucrativas, pero recuerde, le pagan mucho dinero para proteger los derechos de su cliente.