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Por qué la planificación de la herencia puede ser adecuada para los profesionales de los impuestos

Como profesional de los impuestos ya está familiarizado con la situación fiscal de sus clientes, por lo que ayudarles a planificar su futuro financiero tiene sentido.

Además, a medida que considere formas de ofrecer más valor añadido, incluso servicios de asesoramiento a sus clientes, la consideración de estrategias de planificación de la herencia puede ser una opción viable. A continuación se presentan varias y sencillas vías a considerar en el ámbito de los servicios de planificación de sucesiones:

  • Testamentos : Asegúrate de que los tienen y están al día.
  • Tutelas : Para clientes con niños, es crítico que nombren tutores o el estado decidiría con quién viven los niños.
  • Fideicomisos en vida : Considéralos como una alternativa a la propiedad absoluta de los activos. En muchas situaciones, los fideicomisos de vida son preferibles porque la administración evitará el tribunal testamentario.
  • Beneficiarios : Asegurarse de que se nombren los beneficiarios adecuados en cada cuenta.
  • Pólizas de seguro de vida : Asegurarse de que las pólizas por la cantidad correcta están en vigor, incluso para las empresas.
  • : Organizar y consolidar los planes antiguos según sea necesario.
  • Inventario y documentación : Ayude al cliente a inventariar y documentar sus activos actuales y asegúrese de que las cuentas se nombren correctamente para evitar confusiones.

También debe estar familiarizado con las disposiciones de planificación de patrimonio incluidas en la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA). Aquí están los puntos más importantes:

Por qué la planificación de la herencia puede ser adecuada para los profesionales de los impuestos
Por qué la planificación de la herencia puede ser adecuada para los profesionales de los impuestos

Exención de impuestos sobre bienes y donaciones

En virtud de la reforma fiscal, la exención federal del impuesto sobre el patrimonio, las donaciones y las transferencias por salto generacional (GST) se ha duplicado: de 5,49 millones de dólares en 2017 a 11,18 millones de dólares en 2018 para los individuos, y de 10,98 millones de dólares a 22,36 millones de dólares para las parejas casadas, sujeto a un aumento con la inflación cada año. Esto se aplica a las sucesiones de los descendientes que mueren y a las donaciones hechas después del 31 de diciembre de 2017 y antes del 1 de enero de 2026. Recuerde tener en cuenta las cantidades de exención del estado, que pueden no haber cambiado.

La duplicación de esta exclusión puede afectar a los actuales planes de sus clientes. Como informó The Wall Street Journal en 2017, el Comité Conjunto de Impuestos estimó que el número de bienes gravables se reduciría de alrededor de 5.000 bajo la ley anterior a 1.800 bajo la nueva ley.

La norma que permite aumentar la base de la propiedad heredada hasta el valor justo de mercado a la fecha del fallecimiento no ha cambiado y hay una exclusión del impuesto sobre donaciones de 15.000 dólares anuales para 2018.

Sus clientes tienen la opción de pagar los impuestos sobre las donaciones en el año en que hacen la donación o usar una parte de la exención; la mayoría de las veces, no tiene sentido pagar el impuesto por adelantado.

Planes de jubilación

Los planes de jubilación recibieron un ligero ajuste en virtud de la TCJA al derogar la norma que permitía la recalificación de las cuentas IRA Roth convertidas a cuentas IRA tradicionales. Todavía está bien contribuir a un IRA Roth, hacer la transición a un IRA tradicional.

También pueden contribuir a un IRA tradicional, y luego convertirlo en un IRA Roth. Sin embargo, sus clientes no pueden deshacer la conversión a Roth. Las reglas para hacer las conversiones iniciales del IRA no han cambiado y siguen estando permitidas.

Como ya hemos pasado la fecha límite de presentación para el año fiscal 2018, ahora es un gran momento para reunirse con sus clientes y ayudarles a entender mejor sus finanzas para que puedan prepararse para la prosperidad a largo plazo. Ofrecer asesoramiento en la planificación de la herencia es un buen comienzo.

Una nota: algunos de estos consejos se cruzan en algunas áreas legales, así que asegúrese de que sus clientes consulten con un abogado cuando sea necesario.

Jim Buffington, CPA, enlace de clientes con Intuit ProConnect es co-autor de este artículo.

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