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Por qué la planificación de la herencia de la cama de la muerte es una mala idea

La siguiente entrega de los horrores de la contabilidad implica dos historias horripilantes sobre los peligros de esperar hasta el último minuto posible para hacer la planificación de la herencia.

Cuento #1: El abogado y su viuda desconsolada

Por qué la planificación de la herencia de la cama de la muerte es una mala idea
Por qué la planificación de la herencia de la cama de la muerte es una mala idea

“Patrick” era un abogado de éxito, cuya familia provenía de la alta sociedad de Chicago y San Francisco. Él y su esposa Danielle vivían una vida cómoda y mimada, y su hijo adulto y su familia vivían en una casa igualmente grandiosa a sólo dos casas de su exclusiva calle. Una hija y su familia vivían en un estado cercano.

Patrick había comenzado el proceso de creación de un fideicomiso que proveyera las necesidades de Danielle. También quería asegurarse de que sus hijos recibieran parte de la riqueza que había recibido de su familia. Pero sus hijos temían que Danielle no cumpliera esos deseos, y que terminaran sin nada.

Desafortunadamente, la salud de Patrick dio un dramático y abrupto giro para peor, y se encontró en un hospicio. Sus habilidades cognitivas estaban fallando, pero quería asegurarse de que cada uno de sus hijos recibiera una modesta suma de las inversiones que había heredado de sus padres. Así que convocó a otro abogado, que le ayudó a redactar un testamento y documentos de fideicomiso actualizados. Con una mano temblorosa, firmó todo días antes de morir.

Danielle estaba abrumada por el dolor de su fallecimiento y estaba igualmente desconcertada por las decisiones financieras que ahora tenía que tomar. Siempre le había dejado todo eso a Patrick y ahora, de repente, esas gordas cuentas de inversión no le parecían tan grandes.

Sin experiencia previa en el manejo de dinero, no tenía un contexto para juzgar si sería suficiente. Los arreglos finales de Patrick incluían una compleja serie de legados y la renuncia a esos legados.

Llena de dolor, Danielle se enfureció con sus hijos, su abogado y el socio que trabajaba con ella acusándolos, los acusó a todos de querer verla en el asilo. Ella se negó rotundamente a firmar nada, a renunciar o a compartir su considerable riqueza con sus hijos.

En la última comprobación, más de una década después de su fallecimiento, el patrimonio de Patrick seguía abierto y las apuestas en la oficina eran que no se resolvería hasta la muerte de Danielle.

Cuento #2: La Baronesa del Petróleo y la confianza que nadie pudo descifrar

Primero tenemos a Julie, hija de un petrolero de Texas. A través de una considerable perspicacia comercial, su padre creó un magnífico imperio del petróleo y el gas, que generaba regalías a mediados de las siete cifras de cada año. A su muerte, Julie y su hermano Richard se convirtieron en propietarios iguales en el negocio del petróleo.

Julie también tuvo un hijo de unos 20 años, que luchó con enfermedades mentales, abuso de sustancias y estancias en la cárcel. Ella lo había apoyado a través de varios intentos de ir a la universidad, formación profesional, rehabilitación, auto-empleo y trabajos a tiempo completo. Nada se mantuvo.

En un momento dado, Julie casi lo escribió en su testamento, hasta que él y su novia tuvieron un hijo. Ahora que era abuela, Julie estaba comprometida con el bienestar del niño.

Sin embargo, poco antes del segundo cumpleaños del niño, la salud de Julie cayó en picado. Tenía una insuficiencia renal terminal, causada por la diabetes. Por razones que nunca me quedaron claras, se negó a la diálisis y fue a un hospicio.

Julie convocó al mejor abogado de su pequeño pueblo rural a su cama de hospital y le explicó que quería poner sus intereses en el sector del petróleo y el gas en un fideicomiso. Temía que dar a su hijo la propiedad absoluta de sus intereses comerciales fuera un desastre y quería asegurarse de que su nieto estuviera bien atendido financieramente.

Desde que su hijo recibió el SSI, su abogado, que nunca había escrito un documento de fideicomiso, recomendó un fideicomiso de discapacidad calificado y un testamento. Al menos, eso es lo que ella pensó que firmó durante los últimos días de su vida.

Designó a Miriam, su mejor amiga de la infancia, como fideicomisaria. Miriam era una fotógrafa profesional en apuros y no tenía ninguna experiencia en asuntos financieros. Extrañamente, contrató a un diseñador gráfico para que la ayudara con la contabilidad de los ingresos y gastos del fideicomiso.

Ambos estaban muy por encima de sus cabezas. Cuando Miriam vino a nuestra oficina para que la ayudáramos a crear sus QuickBooks y a hacer la declaración de impuestos, le pedimos a un abogado especializado en fideicomisos de discapacidad cualificados que echara un vistazo al documento del fideicomiso y al testamento.

Además del hijo de Julie, varias otras personas fueron nombradas en el documento del fideicomiso como beneficiarios, pero no estaba claro exactamente qué iban a recibir. Algunas personas obtuvieron legados en el testamento y también se mencionaron en el documento de fideicomiso como elegibles para algún tipo de apoyo financiero.

Además, tampoco estaba claro qué tipo de ayuda iban a recibir el hijo de Julie y su novia. Las instrucciones del fideicomiso eran vagas y también entraban en conflicto con las instrucciones que Miriam había recibido en el lecho de muerte de Julie.

Miriam siguió su conciencia y dispensó extrañas formas de apoyo al hijo de Julie y a algunas de las personas nombradas en el fideicomiso. Estos incluían pagos de coches y coches nuevos, pagos de alquiler, compras, billetes de avión y cheques a varias personas.

Miriam había hecho múltiples viajes a Midland, Texas para conferenciar con el hermano de Julie, Richard, que ahora era su socio de negocios en el imperio del petróleo y el gas. También se pagaba a sí misma un generoso salario para supervisar el fideicomiso.

El abogado que consultamos lo llamó “una demanda esperando a suceder”. Ni siquiera él estaba seguro de lo que se suponía que pasaría con la inundación de pagos de regalías de petróleo y gas que llegaban cada mes, pero había demasiados problemas con ello como para llamarlo realmente un fideicomiso calificado de discapacidad. Recomendó volver a los tribunales para resolver los problemas.

Mientras tanto, Miriam y su diseñador gráfico convertido en contable hicieron un completo desorden con sus archivos de QuickBooks. Se negaron a trabajar con nadie de nuestra oficina para arreglarlo, prefiriendo contratar a una sucesión de contables de bajo coste, que lo empeoraron.

Parecía que cada vez que miraba su archivo de QuickBooks era como si alguien hubiera tomado una cuchara gigante y revolviera los números y las cuentas. Por supuesto, ya que habíamos ayudado con el montaje inicial, todo era culpa nuestra.

Luchamos para conseguir la declaración de impuestos del fideicomiso. Seguimos recibiendo respuestas contradictorias sobre quién había recibido beneficios del fideicomiso y quién había recibido legados.

También fue difícil averiguar cuánto había recibido el hijo y el documento de fideicomiso no fue de ayuda. Además, reconciliar las declaraciones del imperio del petróleo y el gas con las transacciones en QuickBooks era casi imposible.

Finalmente, Miriam nos despidió y todos los que la atendieron respiraron aliviados. Entonces, ¿cuáles son las lecciones para sus clientes de estos dos escalofriantes cuentos?

  • No espere hasta su lecho de muerte para hacer la planificación de su patrimonio, especialmente si la disposición de su patrimonio es compleja
  • Consultar con abogados y contadores expertos en patrimonios complejos
  • Sube a bordo a todos los miembros de tu familia. Tómese el tiempo para explicar sus deseos
  • Considere la posibilidad de contratar a un abogado o un banco para que actúe como fideicomisario en lugar de un amigo de la familia
  • Revise cuidadosamente los documentos de fideicomiso antes de aceptar trabajar con un nuevo cliente