A menudo recibo preguntas de personas que saben que deberían tener un testamento. Otros tienen testamentos pero pueden necesitar revisarlos porque se han mudado a un nuevo estado, se han casado o han terminado una relación. De cualquier manera, la mayoría de la gente, según mi experiencia, nunca va más allá de ese simple primer paso.
Incluso aquellos que lo hacen suelen pasar por alto un paso adicional casi tan necesario: la redacción de una «carta de instrucciones finales» que proporciona a sus herederos un inventario financiero personal informal. Aunque no es legalmente vinculante, como un testamento, una carta ofrece la oportunidad de listar exactamente dónde guarda sus papeles personales importantes, cuáles son sus bienes y quién los recibe.
¿Quieres escribir una tú mismo? Para empezar, asegúrate de que la carta esté actualizada y sea accesible. Puede incluir ciertos detalles importantes, como los arreglos funerarios o el cuidado de las mascotas, que pueden cambiar y por lo tanto son generalmente poco prácticos de poner en su testamento.
¿Quién debería recibir copias de su carta? Normalmente, la lista incluiría a su cónyuge, uno o más de sus hijos adultos, su abogado y su albacea.
Como mínimo, la carta puede alertar a su familia sobre la existencia de activos que de otro modo podrían resultar difíciles o incluso imposibles de encontrar cuando la muerte, una enfermedad grave u otra crisis le deje inesperadamente incapacitado para manejar sus asuntos financieros. Sin la carta, a menudo es una tarea desalentadora para los herederos el rastrear los activos, lo que resulta en situaciones que pueden ser una pesadilla y desencadenar conflictos familiares épicos que podrían haberse evitado. De hecho, la ausencia de una carta podría aumentar significativamente los honorarios cobrados por mí y otros asesores que facturan por horas.
Incluya el lugar donde guarda copias de cheques, recibos de tarjetas de crédito y otros documentos en los que se basa en el momento de la declaración de impuestos para justificar las cantidades que figuran como ingresos, deducciones y exenciones en sus declaraciones de impuestos. Debe guardar los registros de los últimos 3 años más o menos.
¿Qué podría pasar si el IRS disputa esas cifras después de su muerte y no se dispone de los registros necesarios para comprobarlo? La riqueza que termina con sus herederos podría ser drásticamente disminuida por las evaluaciones de los impuestos adicionales, los cargos de interés y tal vez las sanciones. Lo mismo ocurre con cualquier impuesto estatal aplicable.
Su carta de instrucciones finales también debe detallar todas sus cuentas de jubilación con impuestos diferidos, como los 401(k) y los planes de jubilación individual. Las IRAs vienen en varios sabores: tradicionales deducibles, Roth y tradicionales no deducibles.
Podría usar su carta para recordar a sus herederos esta diferencia: Como usted, los herederos tienen que pagar impuestos sobre sus retiros de las cuentas deducibles tradicionales. Como usted, generalmente no pagan impuestos sobre los retiros de las cuentas IRA Roth o las porciones de retiros de las cuentas tradicionales no deducibles que son atribuibles a las contribuciones no deducibles.
Estas distinciones pueden ser malinterpretadas o pasadas por alto y podrían terminar costando caro a sus herederos.
Un recordatorio para los contadores que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes de las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 250 y contando).