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Por qué el formulario W-4 necesita un reinicio

La Asociación Nacional de Agentes Registrados (NAEA) no escatima en palabras al recomendar que el IRS renueve su nuevo borrador del Formulario W-4 o si no…

“Si los contribuyentes y los empleadores se ven obligados a utilizar los Formularios W-4 que son difíciles de entender y requieren que los contribuyentes revelen información personal, debemos esperar sorpresas desagradables (o catastróficas) a principios de 2020 cuando los contribuyentes determinen las responsabilidades de su Formulario 1040 posterior a la [ley de reforma fiscal]”, dijo el Presidente de la NAEA Jean Nelsen en una carta reciente al Comisionado Interino del IRS David Kautter.

Por qué el formulario W-4 necesita un reinicio
Por qué el formulario W-4 necesita un reinicio

El IRS típicamente rediseña el formulario W-4 después de una revisión importante del Código de Rentas Internas. Pero eso generalmente significa que la agencia equilibrará un formulario complejo pero más preciso y una versión más simple pero menos precisa, escribió Nelsen. “En este caso, sin embargo, nos preocupa que el nuevo formulario aumente la complejidad (en un orden de magnitud) y, en muchos casos, disminuya la precisión”, afirma.

Nelsen también sugiere que el IRS considere el uso de profesionales de impuestos en el desarrollo de formularios de uso común, como el Formulario W-4. “Los resultados son importantes”, dijo.

Aquí están los aspectos más destacados de las cuatro críticas clave de la NAEA.

1. Instrucciones y hojas de trabajo del formulario W-4 demasiado largas y complicadas

Para completar el propuesto Formulario W-4 se requiere que los contribuyentes se remitan a 12 publicaciones y formularios. Entre ellas se encuentran las publicaciones 524, 970, 968, 514, 590, 530, 502 y 5120 y los formularios 3800, 8834, 8801 y 8859.

La NAEA se pregunta si los formularios son útiles para el contribuyente medio. Para alguien que trata de hacer papeleo pre-empleo, “las referencias a una docena de formularios y pubs bordean lo absurdo”, escribió Nelsen.

La NAEA sugiere que el IRS regrese a un diseño que dé puntos o exenciones basadas en preguntas que el trabajador promedio pueda manejar. Tal método favorece la sobre-retención para evitar penalidades y saldos impositivos inesperados.

Una solución sería proporcionar una retención equilibrada entre los cónyuges en lugar de favorecer al cónyuge de mayores ingresos.

2. Pronosticar los artículos relacionados con los impuestos es difícil

En particular, en lo que respecta a la NAEA son las contribuciones al plan de jubilación con impuestos diferidos, la tributación de becas y subvenciones, los gastos de cuidado de hijos y dependientes relacionados con el trabajo, los salarios y bonificaciones del año fiscal, otros ingresos de trabajo por cuenta propia y los ingresos no salariales, los gastos médicos y dentales, los impuestos sobre la propiedad y los intereses hipotecarios.

Algunos de esos gastos e impuestos no se conocen hasta el final del año o se distribuyen de manera desigual a lo largo del año. ¿Y los empleados querrían que los jefes supieran lo que esperan en bonos y aumentos de sueldo?

3. El proyecto W-4 requiere que los contribuyentes calculen los valores de los créditos fiscales

Estimar erróneamente estos créditos – ya sea por encima o por debajo – causará “oscilaciones salvajes” en las retenciones que, a su vez, significará graves inexactitudes en los montos de las retenciones de los empleados, afirma Nelsen. Si las cosas se complican demasiado, los empleados probablemente ignorarán la línea de créditos fiscales del formulario, “por su cuenta y riesgo”, afirma.

4. El proyecto obliga a los empleadores a asumir una nueva carga en el cálculo de las retenciones

Las pequeñas empresas no suelen tener conocimientos sobre recursos humanos y códigos fiscales, lo que hace que el borrador del formulario sea especialmente gravoso y aumenta la necesidad de servicios externos de nómina. Pero ese no es el alcance de las preocupaciones de la NAEA.

Otros asuntos incluyen preocupaciones de privacidad sobre la revelación de trabajos secundarios y los ingresos de un cónyuge a los empleadores y los riesgos de una retención insuficiente porque la calculadora de retenciones en línea del IRS no puede manejar situaciones complejas.

Como tal, la NAEA hace estas cuatro recomendaciones:

  • La calculadora de retención debe ser lo más simple posible, evitar la divulgación de información personal y familiar al empleador, y errar en el lado de la retención excesiva
  • El IRS debería considerar volver a la estrategia tradicional de reclamar un simple número de exenciones
  • El IRS debe crear una hoja de trabajo para todos los ingresos externos que proporcione una retención más equilibrada entre los dos cónyuges que trabajan
  • En el caso de los contribuyentes que no proporcionen suficiente información o si no se introducen cantidades, el formulario debe ofrecer una advertencia por defecto de que las retenciones serán comparables a la actual “Único con 1 exención”.