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Por qué el cumplimiento del impuesto sobre las ventas requerirá automatización

Tras el veredicto del Tribunal Supremo en el caso South Dakota v Wayfair Inc . el consenso entre la mayoría de los observadores y expertos es que la recaudación del impuesto sobre las ventas en varios estados y las obligaciones de cumplimiento se ampliarán para muchos vendedores.

Suponiendo que se trata de un consenso bien arraigado – y creo que lo es – las empresas y sus asesores deben considerar los efectos prácticos de lo que parece ser la nueva normalidad. En muchos sentidos, los impuestos sobre las ventas son un fenómeno muy local en el que los estados individuales y las entidades de gobierno local establecen jurisdicciones fiscales basadas en las fronteras políticas existentes o en las fronteras únicas creadas sólo para los impuestos sobre las ventas.

Por qué el cumplimiento del impuesto sobre las ventas requerirá automatización
Por qué el cumplimiento del impuesto sobre las ventas requerirá automatización

Estas numerosas jurisdicciones aplican tasas, establecen normas de presentación de informes y, en algunos casos, aplican sus propias determinaciones de tributación a las transacciones dentro de sus límites. A su vez, los estados y las jurisdicciones locales que abarcan utilizan la recaudación del impuesto sobre las ventas para pagar los servicios y obligaciones gubernamentales que tienden a beneficiar a los ciudadanos a nivel local.

Dejando a un lado la educación cívica básica, el mosaico resultante de tasas aplicables, exenciones, deducciones, formularios, requisitos de documentación, determinaciones de la tributación, obligaciones de presentación y técnicas de aplicación de la ley representa un desafío de enormes proporciones. Este desafío se agrava cuando aumenta el número de estados que una organización vende. ¿En resumidas cuentas? Esta situación es primordial para una solución automatizada.

La automatización del cálculo e informe de los impuestos de ventas es inevitable para muchos vendedores. Para la mayoría de los grandes vendedores, la implementación de una solución automatizada ya está en su espejo retrovisor, pero muchos otros frente a Wayfair sólo ahora están considerando cómo conquistar el cumplimiento del impuesto sobre las ventas a nivel nacional.

La automatización como principio es sólida, y las complejidades del entorno de los impuestos sobre las ventas son un buen argumento para aprovechar los beneficios de una solución automatizada. Para la mayoría de las organizaciones tocadas por Wayfair, la automatización proporciona una solución válida y es un resultado probable para muchas de ellas.

La utilidad de una solución automatizada es incuestionable, pero una solución de administración de impuestos sobre las ventas de alto funcionamiento requiere algo más que una simple suscripción. Tras la creación de Wayfair, es imperativo que las organizaciones evalúen su perfil de impuestos sobre las ventas desde una altura elevada para conocer los problemas de períodos anteriores, las prácticas actuales que funcionan o no funcionan y las expectativas de los interesados.

Esta evaluación temprana debería abordar las personas, los procesos y la tecnología actualmente disponibles o en uso, y proporcionar una base sobre la cual mejorar la competencia de una organización en estas tres áreas vitales:

1. Primero, crear una simple hoja de ruta para ser una administración de impuestos sobre las ventas más eficiente, precisa y con menos riesgos, basada en una mirada de alto nivel. Empieza mirando hacia atrás, por ejemplo. ¿Cuál es el plan para tratar con jurisdicciones en las que pueden haber existido nexos físicos en períodos anteriores, pero en las que una empresa no estaba registrada? ¿Cuál es la situación de los certificados de exención para los compradores exentos en los estados en los que la empresa no estaba registrada anteriormente?

2. A continuación, establecer algunos hitos importantes de cara al futuro. Basándose en las normas existentes y las que pronto se invocarán estado por estado, ¿cuál es la amplitud esperada de las obligaciones de cobro de una empresa? ¿Son los artículos o servicios que vende gravables en todas las jurisdicciones?

3. Por último, saca el máximo provecho de cualquier solución. Evalúe los puntos fuertes y débiles de las opciones disponibles. 4. Planifique una integración perfecta con las personas, los procesos y la tecnología existentes y confíe en los profesionales de impuestos y automatización para ayudar a cumplir con los plazos y asegurar los resultados esperados.

El camino hacia el funcionamiento optimizado del impuesto sobre las ventas es único para cada organización. La automatización es un hito natural en ese camino para muchas empresas, pero tomarse el tiempo para dibujar un mapa es crucial.