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¿Por qué debería convertir un IRA tradicional en un Roth

Toda la teoría detrás de una cuenta de jubilación es que obtienes una deducción de impuestos en tus años de ingresos. Entonces, cuando sacas el dinero del plan de jubilación, deberías estar en un nivel de impuestos más bajo. Sin embargo, con los niveles de impuestos más bajos de la historia moderna, puede tener sentido convertir una IRA tradicional en una Roth y pagar menos ahora.

Los IRA Roth no son deducibles de impuestos. Puedes poner hasta $5,500 en el plan ($6,500 si tienes 50 años o más).

¿Por qué debería convertir un IRA tradicional en un Roth
¿Por qué debería convertir un IRA tradicional en un Roth

Para el 2018, la elegibilidad para hacer contribuciones anuales Roth se elimina gradualmente entre el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $120.000 y $135.000 para individuos solteros. Para 2019, el rango de eliminación es de 122.000 a 137.000 dólares. Para los declarantes conjuntos casados, el rango de eliminación en 2018 es entre MAGI de $189.000 y $199.000. Para 2019, es de 193.000 a 203.000 dólares. Si su MAGI es más que estas limitaciones de eliminación, puede hacer algunas cosas.

Si contribuye a un plan 401k en el trabajo, puede destinar sus contribuciones al plan como contribuciones Roth. Estas no tienen requisitos de eliminación MAGI. En 2019, puedes contribuir con 19.000 dólares a un Roth a través de tu 401k en el trabajo. Si tienes 50 años o más, puedes contribuir con 6.000 dólares adicionales, para un total de 25.000 dólares.

El gran problema con un IRA Roth es que mientras no tienes una deducción de impuestos por tus contribuciones, si dejas el dinero allí durante cinco años y esperas a retirar alguno hasta que tengas la edad 59½ , no se pagan impuestos al retirarlo. Además, al cumplir los 70 años ½ no se requiere tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) del plan.  En efecto, puedes dejar el dinero en tu plan, y a tu muerte, será distribuido a tus beneficiarios. Además, crece libre de impuestos todo el tiempo que está en el Roth IRA.

Para 2019, los tramos de impuestos son los siguientes:

Tasa impositiva marginal
Soltero
Casado Archivando en conjunto
Jefe de familia
Casado que presenta una solicitud por separado
10%
$0 – $9,700
$0 – $19,400
$0 – $13,850
$0 – $9,700
12%
$9,701 – $39,475
$19,401-$78,950
$13,851-$52,850
$9,701-$39,475
22%
$39,476-$84,200
$78,951-$168,400
$52,851-$84,200
$39,476-$84,200
24%
$84,201-$160,725
$168,401-$321,450
$84,201-$160,700
$84,201-$160,725
32%
$160,726-$204,100
$321,451-$408,200
$160,701-$204,100
$160,726-$204,100
35%
$204,101-$510,300
$408,201-$612,350
$204,101-$510,300
$204,101-$306,175
37%
Más de $510,300
Más de 612.350 dólares
Más de $510,300
Más de 306.175 dólares

Una forma de eludir este impuesto es a través de una “Conversión Backdoor Roth”. Si hace una contribución a una IRA no deducible, en un plazo muy corto (es decir, un día, una semana, un mes o dos meses), puede convertir la IRA no deducible en una Roth. El único impuesto que se deberá pagar es sobre el dinero que se haga mientras esté en el IRA no deducible. Cuanto menos tiempo dejes el dinero en el IRA tradicional, menos impuestos habrá.
La deducibilidad de una contribución a una cuenta IRA tradicional se va eliminando gradualmente debido a las limitaciones del MAGI y a que el contribuyente o el cónyuge se convierta o no en un plan de trabajo.  Sin embargo, los contribuyentes siguen contribuyendo a las cuentas IRA no deducibles. El problema es que las ganancias se gravan al momento de la distribución.  Sin mencionar que a la edad de 70½, hay una penalidad por no tomar un RMD. Cuando se convierte, se debe pagar un impuesto por ello. Por ejemplo, si convierte 25.000 dólares de una IRA tradicional a una Roth, la cantidad total es imponible. Por ejemplo, si tiene un contribuyente casado que presenta una declaración conjunta, y sus ingresos son 50.000 dólares. Pueden convertir una IRA tradicional en una Roth por un monto de 28.950 dólares y permanecer en el mismo nivel impositivo. Puede tener sentido que la conversión se produzca.

Como pueden ver, hay muchas razones para convertir un IRA tradicional en un Roth con las tasas de impuestos más bajas impuestas por el TCJA.

Tasa impositiva marginal
Soltero
Casado Archivando en conjunto
Jefe de familia
Casado que presenta una solicitud por separado
10%
$0 – $9,700
$0 – $19,400
$0 – $13,850
$0 – $9,700
12%
$9,701 – $39,475
$19,401-$78,950
$13,851-$52,850
$9,701-$39,475
22%
$39,476-$84,200
$78,951-$168,400
$52,851-$84,200
$39,476-$84,200
24%
$84,201-$160,725
$168,401-$321,450
$84,201-$160,700
$84,201-$160,725
32%
$160,726-$204,100
$321,451-$408,200
$160,701-$204,100
$160,726-$204,100
35%
$204,101-$510,300
$408,201-$612,350
$204,101-$510,300
$204,101-$306,175
37%
Más de $510,300
Más de 612.350 dólares
Más de $510,300
Más de 306.175 dólares