Sean Roberts y Nadia Roberts, de Tehachapi, California, fueron condenados el 30 de julio ante el juez jefe del Tribunal de Distrito de los Estados Unidos, Anthony W. Ishii, en Fresno, California, a doce meses y un día de prisión por haber ocultado millones de dólares en cuentas bancarias secretas en el extranjero en Suiza y en otros bancos del mundo.
También se ordenó a los Robertses que pagaran una restitución al IRS por un monto de 709.675 dólares, y que pagaran más de 2,5 millones de dólares para resolver su responsabilidad civil con el IRS por no haber presentado los informes requeridos de los Informes Bancarios y Financieros Extranjeros (FBAR).
Según los documentos y las declaraciones judiciales, los Robertses presentaron declaraciones falsas de impuestos sobre la renta de las personas físicas de los Estados Unidos de 2004 a 2008, en las que no informaron de que tenían un interés en una cuenta financiera secreta suiza en el UBS, o una autoridad de firma sobre ella, que posteriormente se transfirió a la sucursal suiza de un banco de Liechtenstein. Tampoco informaron de otras cuentas en el extranjero en la Isla de Man, Hong Kong, Nueva Zelanda y Sudáfrica.
Los Robertses no declararon ningún ingreso obtenido en las cuentas en el extranjero y dedujeron falsamente millones de dólares en transferencias de sus negocios nacionales a las cuentas en bancos suizos en sus declaraciones de impuestos de las empresas. Las falsas deducciones permitieron a los Roberts no declarar sus ingresos en sus declaraciones de impuestos individuales. Los Robertses previamente operaban la Escuela Nacional de Pruebas Piloto (NTPS) en Mojave, California. La NTPS es un instituto educativo sin fines de lucro que entrena a pilotos de prueba de industrias aeroespaciales nacionales y extranjeras y de gobiernos. Los Robertses también poseían y operaban Flight Research Incorporated, que es propietaria y mantiene la mayoría de las aeronaves utilizadas por la NTPS.
Sobre la base de los registros judiciales, en 1991 o alrededor de ese año, los Robertses abrieron una cuenta bancaria en una sucursal de la Isla de Man de un banco del Reino Unido a nombre de la entidad nominada Interline Trade Associates Limited. Desde al menos 2002 hasta 2004, los Robertses transfirieron fondos de su empresa, Flight Research Incorporated of Mississippi (FRI Mississippi), a la cuenta de Interline y provocaron que las transferencias se dedujeran falsamente como pagos de intereses en las declaraciones de impuestos sobre la renta de las empresas, como un préstamo de avión falso.
En 1995 o alrededor de ese año, según documentos y declaraciones judiciales, los Robertses, con la ayuda de un banquero del UBS, establecieron una cuenta en el UBS en Suiza a su nombre. En 2004, los Robertses, con la asistencia del operador de una empresa suiza de gestión de patrimonios y asesoramiento fiscal, adquirieron una entidad nominada de Hong Kong llamada Excalibur Investments Limited y abrieron una nueva cuenta en el UBS a nombre de Excalibur.
En julio de 2004, los Robertses cerraron la cuenta del UBS a su nombre y transfirieron los activos a la cuenta nominada Excalibur UBS.
En febrero de 2005, los Robertses también cerraron su cuenta Interlineal y transfirieron los activos a la cuenta de Excalibur UBS. De 2004 a 2008, los Robertses transfirieron más de 1,2 millones de dólares del FRI Mississippi a la cuenta de Excalibur UBS y causaron que las transferencias se dedujeran falsamente como pagos de intereses en las declaraciones de impuestos de las empresas como un préstamo de avión falso.
Los registros del tribunal también establecieron que, en mayo de 2008 o alrededor de esa fecha, los Robertses cerraron su cuenta del UBS en Excalibur y transfirieron más de 4,8 millones de dólares a una cuenta a nombre de Excalibur en una sucursal suiza de un banco de Liechtenstein. Esto se hizo después de que los Robertses se enteraron de que el UBS estaba siendo investigado por las autoridades de los Estados Unidos y que debían abandonar el UBS para asegurar la continuidad del secreto de su cuenta.
En 2008, los Robertses transfirieron más de 1,4 millones de dólares del FRI Mississippi a la cuenta Excalibur del banco de Liechtenstein, y una vez más hicieron que las transferencias se dedujeran falsamente en una declaración de impuestos sobre la renta de las empresas. También en mayo de 2008, los Robertses abrieron una cuenta bancaria en el banco de Liechtenstein a nombre de Modest Winner, una entidad nominada de Hong Kong.
En 2008 y 2009, los Robertses transfirieron fondos de otra de sus entidades, Tisours, LLC, a esa cuenta Modest Winner. En 2009, los Robertses transfirieron esa cuenta a un banco en Hong Kong. Los Robertses también mantenían numerosas cuentas bancarias extranjeras no declaradas en Nueva Zelandia y Sudáfrica a su nombre. Muchas de las transacciones financieras se hicieron con la asistencia del mismo operador del negocio de gestión de patrimonio y asesoría fiscal suizo.
En febrero de 2009, UBS entró en un acuerdo de enjuiciamiento diferido bajo el cual el banco admitió haber ayudado a los contribuyentes de EE.UU. a ocultar cuentas al IRS. Como parte de su acuerdo, el UBS proporcionó al gobierno de los EE.UU. la identidad y la información de las cuentas de ciertos clientes de los negocios transfronterizos del UBS, incluyendo a los Robertses.
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Fuente: Departamento de Justicia de los Estados Unidos, División de Impuestos