Saltar al contenido

Para archivar conjuntamente o no: Una pregunta de impuestos para parejas casadas

Una de las primeras entradas en su declaración de impuestos federales – y a menudo una de las más fáciles – es su estado civil. De hecho, puede que no tengas elección. Por ejemplo, si nunca ha estado casado y vive solo, sólo puede declarar como un contribuyente soltero. No hay que tomar ninguna decisión.

Sin embargo, las cosas pueden complicarse para otros contribuyentes, especialmente si estás casado. Por lo general, usted y su cónyuge saldrán adelante presentando una declaración de impuestos conjunta, pero no es automático. En algunos casos, usted y su cónyuge pueden optar por presentar declaraciones separadas como personas casadas, debido en parte a la llamada “pena de matrimonio”.

Para archivar conjuntamente o no: Una pregunta de impuestos para parejas casadas
Para archivar conjuntamente o no: Una pregunta de impuestos para parejas casadas

Aquí está la disposición de la tierra: En los tramos de impuestos más bajos, el rango de ingresos imponibles para los declarantes conjuntos es el doble del rango para los declarantes individuales. Por ejemplo, usando las tasas de 2016, el rango del 15 por ciento para los declarantes conjuntos es entre 18.550 y 75.300 dólares, el doble del rango de 9.275 a 37.650 dólares para los declarantes solteros.

Sin embargo, en los tramos de impuestos más altos, el rango para los declarantes conjuntos es mucho menos del doble del rango para los declarantes individuales. Por ejemplo, el tramo superior del 39,6% comienza en 415.050 dólares para los declarantes solteros y 466.950 dólares para los declarantes conjuntos.

Normalmente, la pena de matrimonio se desencadena cuando uno de los cónyuges obtiene aproximadamente la misma cantidad de ingresos que el otro y la pareja no se beneficia de la estructura de tasas conjuntas. No obstante, la presentación conjunta sigue siendo preferible para la mayoría de las parejas casadas cuando se tienen en cuenta todos los aspectos fiscales, a menos que uno de los cónyuges tenga una parte desproporcionada de las deducciones limitadas por un umbral de la ley fiscal, como los gastos médicos.

Para 2016, el umbral de deducción de los gastos médicos es el 10 por ciento del ingreso bruto ajustado (AGI), o el 7,5 por ciento del AGI para los contribuyentes de 65 años o más. (El umbral para todos los contribuyentes será el 10 por ciento del AGI para el año fiscal 2017).

Ejemplo: Jack y Jill son una pareja casada. Jack, que trabaja a tiempo completo, tiene 190.000 dólares de AGI en 2016. Jill, que trabaja a tiempo parcial y también hace trabajo voluntario gratuito, gana 10.000 dólares al año. Supongamos que Jack incurrió en gastos médicos no reembolsables por $1.000 en 2016, mientras que Jill se sometió a una cirugía y otros tratamientos médicos que le costaron $9.000 de su bolsillo.

Si Jack y Jill presentan una declaración de impuestos conjunta, no tienen ninguna deducción médica. ¿Por qué? El total de sus gastos médicos no reembolsados de 10.000 dólares no supera el 10 por ciento de su AGI combinado de 200.000 dólares. Sin embargo, si se presentan por separado como pareja casada, Jill tiene derecho a una deducción médica superior al 10 por ciento de su AGI, que es de 1.000 dólares. Basándose en estos hechos, puede deducir 8.000 dólares (9.000 – 1.000 dólares).

La diferencia puede ser aún mayor para los contribuyentes mayores de 65 años que se benefician del umbral del 7,5 por ciento en 2016. Y resultados similares pueden ocurrir si uno de los cónyuges tiene una cantidad desproporcionadamente alta de gastos varios o pérdidas por accidentes.

Pero esto sólo se centra en aspectos limitados de un retorno. Una pareja casada generalmente obtendrá otros beneficios de la declaración conjunta, incluyendo compensaciones de ganancias y pérdidas de capital y mayores deducciones y créditos. Finalmente, deben considerar el impacto que la presentación de declaraciones federales separadas tendrá a nivel estatal.

En resumen: Haga que su situación sea analizada en su totalidad.

Este artículo es traído a ustedes por Bill.com, la plataforma de pagos en la nube que ayuda a los contadores y tenedores de libros a enfocarse en lo que más importa – sus clientes.