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No se pierda la fecha límite de 2016 para las distribuciones mínimas requeridas

El mejor movimiento de fin de año que pueden hacer sus clientes mayores este año es simplemente seguir las reglas de las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de ciertas cuentas de retiro. Sin embargo, si no se cumple la ley al pie de la letra, podría resultar en una fuerte penalización fiscal.

Empieza con esta premisa básica: El IRS te permite acumular una considerable reserva para la jubilación, pero no puedes retener los fondos para siempre. Una vez que llegues a la edad de 70 años y medio, debes comenzar a tomar RMD de tus planes de jubilación calificados, como un 401(k) o plan de pensiones, y tus IRAs tradicionales. Aunque las reglas para los RMD no se aplican a los IRA Roth durante su vida, los herederos deben tomar las distribuciones de los Roths heredados.

No se pierda la fecha límite de 2016 para las distribuciones mínimas requeridas
No se pierda la fecha límite de 2016 para las distribuciones mínimas requeridas

Excepción clave: Si continúa trabajando a tiempo completo para un empleador en el que no posee el 5% o más del negocio, no tiene que tomar RMD del plan de esa compañía. Pero este aplazamiento no se aplica a otros planes calificados o IRAs tradicionales.

La fecha de vencimiento de los RMD para el año en el que cumples 70 años y medio es en realidad el 1 de abril del año siguiente. Por ejemplo, si cumples 70 años y medio el 1 de diciembre de 2016, tienes hasta el 3 de abril de 2017 para hacer el pago de 2016. (El 1 de abril de 2017 es un sábado.) Entonces debes tomar un RMD por cada año siguiente.

Si el 2016 es el primer año en el que se requiere que tomes un RMD, podrías hacerlo ahora para evitar un pago de impuestos “doble” en el 2017.

La cantidad de RMD se basa en las tablas de expectativa de vida aprobadas por el IRS y el valor de sus cuentas al 31 de diciembre del año fiscal anterior.

Supongamos que cumpliste 75 años en 2016. Su cónyuge, que es el único beneficiario de sus IRA, tiene 70 años, y el valor de todas sus IRA al 31 de diciembre de 2015 era de 300.000 dólares. Basado en el factor de la tabla uniforme de 22.9, el RMD para 2016 es de $13,100.44. Se utiliza una tabla diferente si su cónyuge es más de 10 años menor que usted.

Esto no significa que tengas que sacar todo el dinero de un IRA en particular. Puedes repartir las distribuciones como quieras siempre y cuando se sume a la cantidad requerida. Sin embargo, las normas de la RMD también se aplican por separado a los planes proporcionados por el empleador.

¿Qué pasa si no tomas tu RMD para el 2016 antes del 1 de enero de 2017? La multa es igual al 50% de la cantidad que debería haberse retirado (o la diferencia entre la cantidad requerida y cualquier cantidad menor que se haya retirado realmente), más el impuesto regular sobre la renta que se debe sobre los RMD. Ese es un precio de impuestos muy alto a pagar por ignorar el calendario.

Tenga en cuenta que los RMD pueden causar otras complicaciones fiscales en las declaraciones de impuestos federales y estatales. Por ejemplo, aunque los RMD no cuentan como ingresos netos de inversión para la sobretasa federal del 3,8 por ciento, aún así aumentan los ingresos brutos ajustados modificados según el cálculo. Del mismo modo, las distribuciones también aumentan su ingreso bruto ajustado para otros fines impositivos.

Actúa rápido: Puede llevar algún tiempo organizar los pagos de las instituciones financieras. Es mejor ocuparse de los RMD más pronto que tarde para poder descansar y disfrutar de las vacaciones.