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No lo intentes en casa: la adicción al sexo no es excusa para el fraude fiscal

Pregunta : El IRS sostiene que presenté declaraciones fraudulentas. Así que los federales me han facturado impuestos atrasados y cargos por intereses no deducibles. Para realmente retorcer el cuchillo, quieren evaluar las sanciones por fraude civil, también no deducibles. Afortunadamente, el gobierno no presentará cargos criminales, lo que podría haber significado una larga estancia en la cárcel. Mi argumento es que los problemas mentales me llevaron a presentar 1040 formularios que eran inexactos pero no fraudulentos . Según mi abogado, es poco probable que el IRS retire las sanciones por fraude. En ese caso, una de mis opciones es que la disputa sea resuelta por el Tribunal Fiscal, que es totalmente independiente del IRS y es el único foro en el que puedo impugnar los impuestos, intereses y sanciones adicionales sin tener que pagar primero las cantidades en disputa. ¿Cómo calificaría mis posibilidades de persuadir al tribunal para que vea las cosas a mi manera?

Respuesta : El resultado depende de los hechos y circunstancias particulares de su caso. No es de extrañar que el tribunal examine detenidamente la afirmación de que los problemas mentales u otros problemas médicos justifican el alivio de las penas.

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Consideremos, por ejemplo, una decisión de 1985 del Tribunal Fiscal. No se conmovió por los problemas médicos de Robert Parker, un contador público de Champaign, Ill. Ocupó puestos de alto nivel en la Universidad de Illinois, su fundación de recaudación de fondos y una empresa propiedad de la fundación, U.D. Corp.Además, su trabajo de pluriempleo era preparar las declaraciones de impuestos.

En sus horas libres, el Contador Público de Champaign se paseaba por el Club Taray, descrito por la corte de la siguiente manera: “El club nocturno presentaba bailarinas como entretenimiento. Las mujeres bailaban en el escenario y se quitaban lentamente la ropa. Cuando las bailarinas estaban fuera del escenario, los clientes podían comprar su compañía comprándoles cerezas y polvo de baño de burbujas.” Los clientes del club que querían asociarse con las desnudistas tenían que desembolsar grandes sumas de dinero para bebidas, señaló el tribunal. “Las cerezas cuestan 12 dólares cada una. El precio del polvo de baño de burbujas empezó en 48 dólares y aumentó dependiendo del grado de privacidad que se buscara.”

Durante un período de cinco años, la autoridad de Parker sobre la cuenta corriente de U.D. le permitió malversar 604.000 dólares, una malversación realizada mediante la emisión de cheques, incluyendo 90.000 dólares al Club Taray y 397.000 dólares a mujeres “comprometidas por actividad sexual”. Al año siguiente, un tribunal de Illinois lo condenó por cargos de malversación criminal. Entonces llegó el IRS, ya que Parker no reportó los fondos malversados como ingresos; la agencia consideró que era responsable de impuestos atrasados de 347.000 dólares y penas por fraude civil de 174.000 dólares, más intereses.

Se pecó más que pecar, explicó el priapic (una palabra elegante para “cachondo”) Parker al Tribunal Fiscal. Había estado enfermo mental y controlado por las mujeres y el gerente del club, una afirmación que se contradice con su testimonio de que sólo él decidía cuándo escribir los cheques y en qué cantidad, y nunca había sido amenazado por ellos.

Para reforzar su afirmación de que él era simplemente un conducto a través del cual se canalizaban los fondos malversados a terceros, Parker afirmó que no obtenía ningún beneficio o disfrute al acostarse con estas mujeres. “Esa fue su idea; no fue mi idea”. El juez sostuvo que Parker debía pagar los impuestos y las multas, diciendo: “Es evidente que cualquier enfermedad que haya podido tener no interfirió con su capacidad de reconocer los ingresos imponibles”.

Sobre el autor:

Julian Block escribe y practica leyes en Larchmont, Nueva York, y anteriormente estuvo con el IRS como agente especial (investigador criminal) y abogado. Más sobre este tema está disponible en “Julian Block$0027s Year Round Tax Strategies”, disponible en julianblocktaxexpert.com.