Saltar al contenido

No ignores este crédito fiscal para los ahorros de la jubilación.

Por Ken Berry, corresponsal

¿Tienes que predicar la virtud de los ahorros para la jubilación a tus clientes de ingresos moderados a bajos? Tal vez un incentivo fiscal extra pueda ayudar a convencer a los que lo postergan de que den el paso. Debido a una pausa poco publicitada para las contribuciones de jubilación, ciertos contribuyentes pueden recortar su actual factura de impuestos mientras almacenan fondos para el futuro. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) recientemente les recordó a los contribuyentes sobre esta pequeña pepita (IR-2013-93, 4 de diciembre de 2013).

No ignores este crédito fiscal para los ahorros de la jubilación.
No ignores este crédito fiscal para los ahorros de la jubilación.

Aquí está la primicia: El “crédito de ahorro para la jubilación” se aplica a los primeros 2.000 dólares de contribuciones voluntarias realizadas a un plan de jubilación calificado, como una cuenta IRA o una 401(k), aunque se permite a los contribuyentes contribuir hasta los límites anuales permitidos. Para los contribuyentes en el tramo de ingresos más bajo, el crédito es igual al 50 por ciento de la contribución calificada, se reduce al 20 por ciento para los contribuyentes en el siguiente tramo de ingresos, y finalmente al 10 por ciento para el siguiente grupo. Utilice el formulario 8880 y las instrucciones que lo acompañan para calcular el crédito.

En las declaraciones de ingresos federales de 2013 que los clientes presentarán en 2014, el crédito está disponible:

  • Parejas casadas que declaran conjuntamente con ingresos de hasta 59.000 dólares;
  • Jefes de familia con ingresos de hasta 44.250 dólares; y
  • Casados que se presentan por separado y solteros con ingresos de hasta 29.500 dólares.

El crédito del ahorrador de jubilación parece volar bajo el radar. Para el año fiscal 2011, el último año para el que hay cifras disponibles, el IRS dice que el total de créditos ascendió a poco más de 1.100 millones de dólares en casi 6,4 millones de declaraciones de impuestos. El crédito promedio fue de 215 dólares para los declarantes conjuntos, 166 dólares para los jefes de familia y 128 dólares para los declarantes solteros.

Sin embargo, el crédito puede ser valioso para los clientes que de otra manera podrían descuidar el ahorro para su jubilación. También puede beneficiar a los hijos de clientes más ricos que se graduaron de la escuela este año y han conseguido su primer trabajo. No es demasiado pronto para enseñarles a estos hijos el poder de la capitalización con impuestos diferidos. Sin embargo, hay tres restricciones clave:

  1. El contribuyente que reclame el crédito debe tener al menos dieciocho años.
  2. Cualquiera que sea reclamado como dependiente de la devolución de alguien más no puede tomar el crédito.
  3. Un estudiante a tiempo completo (es decir, alguien que se haya matriculado en la escuela durante cualquier parte de los cinco meses del año) no es elegible para el crédito.

Suponiendo que un individuo califique, la fecha límite para reclamar el crédito del ahorrador de jubilación por las contribuciones al IRA es la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos para el año de la contribución, Por lo tanto, los clientes generalmente tienen hasta el 15 de abril de 2014, para establecer un nuevo IRA para este propósito o para contribuir a uno existente. Sin embargo, los diferimientos electivos a un plan 401(k) o a un plan similar patrocinado por el empleador deben hacerse antes del 31 de diciembre de 2013.

Por último, si un cliente no puede contribuir para el año fiscal 2013, no es demasiado pronto para empezar a pensar en el 2014. Esto es especialmente cierto para aquellos que quieren arreglar aplazamientos a través de un plan de reducción de salario.