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No dejes que los clientes pasen por alto la necesidad de un testamento

Recientemente recibí un correo electrónico de alguien a quien llamaré Mabel. Como Mabel explicó, es soltera, tiene 26 años y vive en casa con sus padres en Buffalo, NY. Ella ha designado a su padre como beneficiario de todas sus cuentas de ahorro e inversión. Habiendo hecho esto, Mabel se pregunta ahora si eso la alivia de la necesidad de escribir un testamento.

El comentario de Mabel, desafortunadamente, refleja un malentendido muy común del propósito que sirve un testamento. Es cierto, en lo que a esto respecta, que Mabel no necesita tener un testamento, ya que las cuentas de ahorro e inversión van automáticamente a su padre; después de todo, ella lo nombró beneficiario. Sin embargo, es vital que Mabel prepare un testamento.

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Entre otras cosas, Mabel tiene que considerar lo que pasará si sobrevive a su padre. Supongamos que él muere primero, ella no ha nombrado un beneficiario alternativo en las cuentas, y ella muere sin un testamento. Entonces a su muerte esos activos pasan de acuerdo con las reglas de intestino de Nueva York. (En la jerga legal, cuando alguien muere sin un testamento, lo cual ocurre a más de la mitad de nosotros, se dice que esa persona muere intestada).

Leyes inflexibles. Cada uno de los 50 estados tiene leyes relativas a los testamentos, y todas esas leyes se leen de manera diferente. Pero, en la medida en que Nueva York y los otros 49 estados deben tratar continuamente el problema de cómo disponer de los bienes dejados por las personas que no preparan un testamento, se debe tener fe en que los 50 han promulgado una legislación que cubre a las personas intestadas. Sin excepción, esas leyes son impersonales e inflexibles.

Lo que es vital para que Mabel entienda es que las reglas de la sucesión testamentaria van a decidir adónde van sus bienes cuando muera sin testamento, sin importar lo que ella prefiera y si tiene sentido desde, digamos, el punto de vista de los impuestos.

Por ejemplo, las leyes sobre la sucesión testamentaria podrían desheredar a alguien (que no fuera su padre) a quien Mabel quisiera particularmente beneficiar y enviar sus bienes a – digamos, otro pariente al que ella detesta y nunca querría beneficiar. O, las leyes podrían hacer que su propiedad se dividiera de manera que la mayor parte de ella se diera a primos que ya son ricos.

¿Qué debería hacer Mabel para evitar estas situaciones? Todo lo que tiene que hacer es tener un testamento o algún otro arreglo anticipado, como el tipo de designación de beneficiario que ya tiene, o tener la propiedad en copropiedad con el “derecho de supervivencia”. Esto significa que cuando uno de los copropietarios muere, el otro se convierte automáticamente en el propietario.

No te olvides del cónyuge. No sólo Mabel y otros solteros pasan por alto la necesidad de preparar testamentos. Las parejas casadas no son menos negligentes.

Muchas parejas piensan erróneamente que están liberadas de la necesidad de molestarse con los testamentos porque son dueños de la mayoría de sus propiedades en común. O piensan que es sólo el marido quien necesita un testamento, porque la propiedad va automáticamente a la esposa a su muerte – o porque ella tiene poca propiedad a su propio nombre.

Esas parejas no consideran lo que podría pasar si ambos se ven envueltos en un accidente, en el que él muere y ella vive por poco tiempo. Todas sus participaciones conjuntas (cuentas bancarias, bienes inmuebles, participaciones en fondos de inversión y acciones, por citar algunos de los ejemplos más comunes) pasarán a ser propiedad exclusiva de ella.

Debido a que no dejó testamento, los bienes pasarían entonces bajo las leyes de sucesión a su familia. Olvídese de la comprensión de la pareja, digamos, de reservar dinero para la educación de sus hijos de un matrimonio anterior. Así que un marido y una mujer necesitan testamentos, aunque sean dueños de sus bienes en común.

Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 180 y contando).

Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.

También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.