La industria de los servicios financieros, incluida la contabilidad, se encuentra entre el grueso de las empresas que gastan más de un millón de dólares anuales en los requisitos de cumplimiento de la ley Sarbanes-Oxley (SOX), según una nueva encuesta anual de la consultora global Protiviti.
Con un promedio de 1,23 millones de dólares de gastos internos anuales, sin contar los honorarios de auditoría externa, las empresas de servicios financieros se encuentran entre 10 de las 21 industrias estudiadas que gastan entre 1 y 1,5 millones de dólares en requisitos de SOX. Además, nueve gastaron menos de un millón de dólares, mientras que el gobierno pesó 1,64 millones de dólares y los pagadores de la salud 2,31 millones de dólares.
Los honorarios de auditoría externa también aumentaron para la mitad de los grandes declarantes acelerados y acelerados, y para más de la mitad de las empresas públicas. Sin embargo, la mayoría de las empresas con ingresos de entre 500 y 999,99 millones de dólares experimentaron un descenso, al igual que los declarantes no acelerados y las organizaciones de crecimiento emergente.
Los resultados se basan en las respuestas de unos 1.500 encuestados que respondieron a una encuesta en línea a principios de este año. Más de la mitad (54%) de los encuestados eran empresas públicas; el 14% se dedicaba a los servicios financieros. Los mayores porcentajes de los encuestados indicaron que eran jefes de auditoría, gerentes de auditoría, personal de auditoría o líderes de control de unidades de negocios,
En general, Understanding the Costs and Benefits of SOX Compliance indica que la mayoría de las organizaciones en todas las categorías de ingresos de menos de 100 millones de dólares a 20.000 millones de dólares o más han visto un aumento de más del 10 por ciento en el tiempo dedicado al cumplimiento de la SOX.
En el caso de las empresas públicas, el tiempo dedicado a los requisitos de cumplimiento aumentó en un 55 por ciento y en un 22 por ciento en el caso de las empresas privadas que planean una oferta pública inicial (OPI); las empresas privadas pasaron un 29 por ciento más de tiempo. Resulta interesante que, mientras que las empresas que se encontraban en el primer año de cumplimiento fueron las que más aumentaron el tiempo empleado, sólo el 11% de las que se encontraban en el segundo año informaron de que habían empleado más tiempo. Pero casi la mitad (45 por ciento) después del segundo año de cumplimiento dedicó más tiempo. Esto podría deberse a que la implementación del marco de control interno del Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway consumió más tiempo, según el informe.
«Es comprensible que las empresas prefieran gastar menos tiempo y dinero en sus esfuerzos de cumplimiento, pero la Ley Sarbanes-Oxley fue creada para mejorar la calidad y la fiabilidad del control interno de las estructuras de información financiera en las organizaciones», dijo Brian Christensen, vicepresidente ejecutivo de Protiviti y jefe de su práctica global de Auditoría Interna y Asesoría Financiera, en una declaración preparada.
Aquí hay una muestra de las tomas de la encuesta:
- En el 85 por ciento de las empresas públicas, el comité de auditoría o la dirección ejecutiva es el patrocinador ejecutivo de los esfuerzos de cumplimiento de la SOX.
- La auditoría interna es responsable de manejar el cumplimiento en el 35 por ciento de las empresas públicas.
- Las empresas de crecimiento emergente tuvieron los mayores costos medios anuales de cumplimiento, con 1,43 millones de dólares, seguidas de las grandes empresas de declaración acelerada (1,34 millones de dólares), las empresas de declaración no acelerada (1,22 millones de dólares) y las empresas de declaración acelerada (914.000 dólares).
- Menos de la mitad (43 por ciento) de las organizaciones reciben informes del SOC I de proveedores externos. Se espera que esto aumente en el próximo año fiscal debido a la creciente presión de hacer llegar los informes a los auditores externos si se solicitan.
- El promedio anual de los costos internos para el cumplimiento de la SOX fue de 1,11 millones de dólares para las empresas públicas, 1,44 millones de dólares para las empresas privadas que planean una OPI y 1,38 millones de dólares para las empresas privadas
¿El costo de la conformidad con la SOX sigue afectando a su empresa o a sus clientes? Nos encantaría saber de usted.