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Los informes del TIGTA examinan los procesos y servicios de robo de identidad del IRS

Por Jason Bramwell

El robo de identidad fue el centro de dos informes publicados por el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGTA) el 7 de noviembre – el primero concluía que el IRS emitió miles de millones de dólares en reembolsos potencialmente fraudulentos en el año fiscal 2011 a pesar de la ampliación de los procesos de detección de robo de identidad, y el segundo concluía que el IRS necesita mejorar los esfuerzos de servicio al cliente para las víctimas de robo de identidad.

Los informes del TIGTA examinan los procesos y servicios de robo de identidad del IRS
Los informes del TIGTA examinan los procesos y servicios de robo de identidad del IRS

El IRS informó que el robo de identidad afectó a 1,2 millones de contribuyentes en el año natural 2012, y, al 29 de junio, otros 1,6 millones de personas se vieron afectadas en el año natural 2013.

“El robo de identidad sigue siendo un grave problema con consecuencias devastadoras para los contribuyentes y un enorme impacto en la administración tributaria”, dijo J. Russell George, Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria, en una declaración escrita.

El primer informe, Detección ha mejorado; sin embargo, el robo de identidad continúa resultando en miles de millones de dólares en reembolsos de impuestos potencialmente fraudulentos , sigue a un informe de julio de 2012 que encontró que miles de millones de dólares se estaban perdiendo por el robo de identidad en 2010.

El objetivo del TIGTA para su más reciente informe era determinar si el IRS había mejorado sus programas y procedimientos para identificar y prevenir devoluciones de impuestos fraudulentas como resultado del robo de identidad. El TIGTA descubrió que el IRS había ampliado los esfuerzos de prevención del robo de identidad, lo que ayudó a la agencia a reconocer las devoluciones de impuestos fraudulentas. Esos esfuerzos incluyeron:

  • Expandiendo los filtros de robo de identidad.
  • Expandiendo los bloqueos de cuentas.
  • Desarrollar un proceso para agrupar las declaraciones de impuestos con la misma dirección y/o números de cuenta de depósito directo.
  • Desarrollando pistas de su Centro de Intercambio de Información sobre Robo de Identidad.
  • Ampliación de la cooperación con las fuerzas del orden locales.

Sin embargo, después de analizar las declaraciones del año fiscal 2011, TIGTA identificó aproximadamente 1,1 millones de declaraciones de impuestos no detectadas presentadas con números de seguridad social que tenían las mismas características que las declaraciones de impuestos sobre el robo de identidad confirmadas por el IRS. Las devoluciones de impuestos potencialmente fraudulentas emitidas ascendieron a aproximadamente 3.600 millones de dólares, lo que fue menos que los 5.200 millones de dólares que TIGTA informó para el año fiscal 2010.

Además, el TIGTA amplió su análisis del año fiscal 2011 para incluir las declaraciones de impuestos en las que el principal número de identificación del contribuyente en la declaración era un número de identificación del contribuyente individual (ITIN).

“Identificamos más de 141.000 declaraciones de impuestos del año fiscal 2011 presentadas con un ITIN que tienen las mismas características que las declaraciones de impuestos sobre el robo de identidad confirmadas por el IRS que implican un ITIN”, declaró TIGTA en el informe. “Las devoluciones de impuestos potencialmente fraudulentas emitidas por estas declaraciones de impuestos no detectadas totalizaron aproximadamente 385 millones de dólares”.

El TIGTA también llegó a la conclusión de que el Servicio de Impuestos Internos todavía no había tomado medidas para evitar que se depositaran múltiples devoluciones de impuestos en la misma cuenta bancaria, lo que podría proporcionar a los ladrones de identidad un método fácil de obtener devoluciones de impuestos fraudulentas.

“El fraude en la devolución de impuestos no detectado resulta en importantes desembolsos federales no intencionados y erosiona la confianza de los contribuyentes en el sistema fiscal federal”, dijo George.

Se hicieron dos recomendaciones a Peggy Bogadi, comisionada de la División de Sueldos e Inversiones del IRS, para reforzar aún más los procesos de prevención del robo de identidad:

  1. Desactivar los ITIN asignados a las personas antes del 1 de enero de 2013, que ya no tienen el requisito de presentar una declaración de impuestos.
  2. Analizar las características de las devoluciones de impuestos fraudulentas resultantes del robo de identidad para perfeccionar y ampliar los filtros utilizados para detectar y prevenir la emisión de devoluciones de impuestos fraudulentas resultantes del robo de identidad.

En respuesta a las recomendaciones del TIGTA, la dirección del IRS declaró que un equipo de ejecución está abordando el proceso de desactivación de los ITIN emitidos antes de 2013 y está desarrollando un proceso a nivel de todo el organismo para lograr ese objetivo. Además, durante las temporadas de presentación de solicitudes de 2012 y 2013, el Programa de Protección al Contribuyente del IRS identificó oportunidades de mejora de los procesos de filtrado e implementó cambios que mejoraron su rendimiento y eficacia.

El IRS también planea continuar evaluando la viabilidad y el impacto de los cambios en los filtros de la Base de Datos de Dependientes y el Sistema de Tiempo Real del ITIN.

“Las tácticas empleadas por personas inescrupulosas para cometer fraudes de reembolsos relacionados con el robo de identidad están en constante evolución, y la práctica sigue siendo una amenaza para el sistema tributario”, escribió Bogadi en un memorando al TIGTA. “El uso de filtros se amplió aún más durante la temporada de presentación de solicitudes de 2013. También revisamos los procesos para bloquear proactivamente las cuentas con mayor riesgo de robo de identidad y hemos desarrollado modelos de datos más sofisticados para detectar los patrones de fraude que surgieron durante el año”. Otro logro notable en la lucha contra el fraude en las devoluciones por robo de identidad fue la puesta en marcha del programa piloto que permitió el intercambio de datos con los organismos de aplicación de la ley estatales y locales. Creemos que las ampliaciones y mejoras de los filtros de fraude y otros procesos harán que las pérdidas por fraude proyectadas continúen disminuyendo para el año fiscal 2013 y más allá”.

Retrasos en la resolución de casos de robo de identidad

En su segundo informe, Case Processing Delays and Tax Account Errors Increased Hardship for Victims of Identity Theft , el TIGTA descubrió que el IRS tardaba un promedio de 312 días en resolver los casos de robo de identidad relacionados con los impuestos.

El TIGTA llevó a cabo esta auditoría como seguimiento de un informe de auditoría de robo de identidad de mayo de 2012 en el que se determinó que la resolución de los casos había durado un promedio de 414 días, los casos estaban abiertos de tres a 917 días y la inactividad de los casos había durado un promedio de ochenta y seis días.

Para su último informe, el TIGTA revisó una muestra estadísticamente válida de cien casos de robo de identidad cerrados entre el 1 de agosto de 2011 y el 31 de julio de 2012, y encontró que el IRS determinó correctamente el propietario legítimo del número de Seguridad Social en todos los casos. Sin embargo, el TIGTA identificó largas demoras en el procesamiento de los casos y encontró que las cuentas de impuestos no siempre se resolvían correctamente, lo que resultaba en reembolsos retrasados o incorrectos

Por ejemplo, la inactividad en los cien casos de robo de identidad tuvo un promedio de 277 días, y las cuentas de impuestos no se resolvieron correctamente en veinticinco casos.

“Me siguen preocupando las largas demoras en la tramitación de los casos y los errores en las cuentas fiscales que sufren las víctimas de los robos de identidad relacionados con los impuestos”, dijo George.

En el informe, el TIGTA dijo que los errores en las resoluciones de las cuentas se debían a la falta de procedimientos claros y de capacitación de los asistentes que trabajaban en esos casos.

“Hemos encuestado a 183 asistentes que trabajan en casos de robo de identidad”, declaró el TIGTA en el informe. “Cuando se les pidió que describieran sus preocupaciones con orientación sobre los casos de trabajo, 133 (73 por ciento) de los asistentes respondieron que los procedimientos de robo de identidad de la función de gestión de cuentas son confusos. Los cincuenta empleados restantes (27 por ciento) creían que el Programa de Robo de Identidad necesitaba su propia sección de procedimientos en la guía interna del IRS. En respuesta a otra pregunta de la encuesta, 305 (74 por ciento) asistentes respondieron que el proceso general para trabajar en casos de robo de identidad no ha mejorado en el último año”.

El TIGTA también señaló que el IRS debía mejorar la precisión de su Informe mundial sobre el fraude en los reembolsos y el robo de identidad . En el año civil 2012 Global Report , el inventario de casos abiertos de la función de gestión de cuentas se sobreestimó en 95.429 casos.

El IRS hizo las siguientes cinco recomendaciones al IRS:

  1. Asegurarse de que los asistentes asignados a los casos de robo de identidad trabajen exclusivamente en estos casos y reciban capacitación continua y la capacidad de realizar acciones para trabajar estos casos hasta su conclusión.
  2. Elaborar procesos y procedimientos claros y coherentes para garantizar que las cuentas de los contribuyentes se actualicen correctamente cuando se resuelvan los casos.
  3. Elaborar un formato estándar para la información proporcionada para su inclusión en el Informe mundial sobre el fraude en los reembolsos y el robo de identidad .
  4. Desarrollar procesos y procedimientos de validación para asegurar la exactitud de la información incluida en el Informe Global .
  5. Elaborar requisitos de retención de la documentación que respalde la información incluida en el Informe Global .

El Servicio de Impuestos Internos dijo que planea asegurar que se asignen recursos suficientes al inventario de robo de identidad y a los teléfonos, y que se desarrollen procesos y procedimientos para asegurar que se tomen todas las medidas adecuadas en las cuentas de las víctimas de robo de identidad. El organismo también tiene previsto elaborar una plantilla que se utilizará al informar sobre el inventario para el Informe Mundial y tiene previsto utilizar un proceso de certificación para cada función a fin de verificar los datos que haya proporcionado. Por último, el Servicio de Impuestos Internos tiene previsto asegurarse de que cada función mantenga la documentación de conformidad con las normas de retención.

Rebecca Chiaramida, directora de la Oficina de Privacidad, Enlace Gubernamental y Divulgación del IRS, dijo en respuesta al informe del TIGTA que el robo de identidad que afecta a la administración de impuestos sigue siendo uno de los mayores desafíos que enfrenta el IRS, y el daño que inflige a los contribuyentes es un tema que la agencia toma en serio.

“Nuestra labor en materia de robo de identidad y fraude en los reembolsos sigue creciendo y afecta a casi todos los sectores de la organización”, escribió en un memorando de fecha 16 de septiembre de 2013. “Ampliamos estos esfuerzos en la última temporada de presentación de solicitudes para proteger mejor a los contribuyentes y ayudar a las víctimas. Más de 3.000 empleados del IRS trabajan actualmente en el robo de identidad, más del doble que al comienzo de la temporada anterior. También hemos proporcionado capacitación sobre el robo de identidad a aproximadamente 35.000 empleados que trabajan con los contribuyentes para que puedan reconocer mejor los problemas de robo de identidad y ayudar a las víctimas. En lo que va del año, el IRS ha trabajado con las víctimas para resolver más de 565.000 casos. Este número es más de tres veces el número de casos de víctimas de robo de identidad que habíamos resuelto en la misma época el año pasado”.

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