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Los datos del IRS muestran que la brecha fiscal ha alcanzado los 458.000 millones de dólares

La diferencia entre los impuestos debidos y los impuestos pagados a tiempo – conocida como la brecha fiscal – aumentó a un estimado de 458 mil millones de dólares durante el período de 2008 a 2010, según un informe del IRS publicado el 28 de abril.

La última vez que el IRS publicó un análisis de la brecha fiscal fue en enero de 2012, cuando estudió el año fiscal 2006. Las estimaciones sitúan la brecha fiscal en 450.000 millones de dólares en ese momento.

Los datos del IRS muestran que la brecha fiscal ha alcanzado los 458.000 millones de dólares
Los datos del IRS muestran que la brecha fiscal ha alcanzado los 458.000 millones de dólares

“Muchos factores contribuyen a las diferencias a lo largo del tiempo tanto en la brecha fiscal bruta como en la tasa de cumplimiento voluntario”, se afirma en el informe. “Entre ellos figuran factores como el nivel general de actividad económica, los cambios en la composición de la actividad económica con desplazamientos hacia aquellos que tienen tasas de cumplimiento más altas o más bajas, los cambios en la legislación y la administración tributaria, los datos actualizados y las metodologías mejoradas, y los cambios en el comportamiento de cumplimiento subyacente por parte de los contribuyentes y los preparadores”. Dado que la brecha fiscal se mueve típicamente con la economía, la recesión de diciembre de 2007 a junio de 2009 y la débil recuperación que siguió contribuyeron a que la brecha fiscal bruta se mantuviera sustancialmente sin cambios con respecto a la estimación del año fiscal 2006 publicada anteriormente”.

El organismo estimó que la tasa media anual de cumplimiento voluntario para el período 2008-2010 fue del 81,7%, lo que supone una reducción con respecto al 83,1% estimado para el año fiscal 2006.

“Alrededor de la mitad de la diferencia de 1,4 puntos porcentuales es atribuible a los métodos actualizados”, afirma el informe. “Habida cuenta de las dificultades que plantea la estimación de la brecha tributaria y de los numerosos factores que contribuyen a las diferencias a lo largo del tiempo, la diferencia restante de 0,7 puntos porcentuales con respecto a la estimación del ejercicio fiscal de 2006 no permite concluir que haya aumentado el incumplimiento”.

De esos 458.000 millones de dólares, 32.000 millones se deben a la falta de presentación de informes, 387.000 millones a la falta de presentación de informes y 39.000 millones a la falta de pago, según el informe.

Aquí está el desglose por tipo de impuesto: $319 mil millones para el impuesto sobre la renta individual, $44 mil millones para el impuesto sobre la renta de las empresas, $91 mil millones para el impuesto sobre el empleo, y un combinado de $4 mil millones para los impuestos sobre el patrimonio y el consumo.

El IRS espera que 52.000 millones de dólares de los 458.000 millones de dólares se recauden finalmente, lo que resulta en una brecha fiscal neta de 406.000 millones de dólares.

Por primera vez, el IRS proporcionó estimaciones de la brecha fiscal neta por tipo de impuesto. La brecha fiscal neta estimada es de 291.000 millones de dólares para el impuesto sobre la renta de las personas físicas, 35.000 millones para el impuesto sobre la renta de las empresas, 79.000 millones para el impuesto sobre el empleo y 1.000 millones combinados para los impuestos sobre el patrimonio y el consumo.

“Necesitamos tener en cuenta varios hechos al considerar estos datos”, dijo Robert Kerr, director principal de relaciones gubernamentales de la Asociación Nacional de Agentes Inscritos, en una declaración escrita. “El primero es que el IRS tarda años en estimar la brecha fiscal, por lo que los datos más recientes que se han considerado son de los años fiscales 2008 a 2010, antes de que el presupuesto del IRS recibiera un golpe de aproximadamente 1.000 millones de dólares anuales y antes de que la plantilla se redujera en unos 16.000 empleados más o menos”. No concluyamos que una brecha de impuestos fija indica que el cumplimiento de los impuestos no se ha visto afectado por la reducción de los recursos del IRS. No sabremos eso por años.

“El segundo hecho es que aunque muchos estadounidenses son completamente obedientes -presentan declaraciones de impuestos oportunas y exactas y pagan los impuestos debidos- la brecha fiscal neta es enorme; un poco más de 400.000 millones de dólares anuales, que, en términos generales, es casi lo suficientemente grande como para financiar todos los gastos discrecionales federales no relacionados con la defensa”, continuó Kerr. “El tercer hecho, y creo que el Comisionado [John] Koskinen ha hecho esta observación, es que es prácticamente imposible eliminar por completo la brecha fiscal. No nos gustaría vivir en un país que tuviera un cumplimiento del 100 por ciento. El aparato para llegar allí sería demasiado opresivo”.

En respuesta al análisis de la brecha fiscal, el senador Ron Wyden (D-OR), el principal demócrata del Comité de Finanzas del Senado, enfatizó que el IRS necesita poner en marcha un sistema que identifique las fuentes de la evasión de impuestos corporativos, la evasión y el incumplimiento.

“Es absolutamente inaceptable que el país haya perdido más de 400.000 millones de dólares en los últimos 10 años debido a que las empresas han eludido el pago de sus impuestos”, dijo Wyden en una declaración escrita. “Este es dinero que podría ser utilizado para apoyar programas críticos, como Medicare. Es hora de que el IRS ponga en marcha un sistema de seguimiento y auditoría eficaz para localizar este dinero perdido.”