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Los contadores públicos piden más educación financiera después de que los estudiantes de EE.UU. se decepcionen con el examen de la OCDE

Es posible que su hijo de 15 años sea lo suficientemente experto en tecnología como para depurar su computadora, hacer copias de seguridad de los datos en sus dispositivos móviles y ayudarle a transmitir episodios de Juego de Tronos , pero lo más probable es que no pueda esperar que muestren el mismo nivel de sofisticación cuando se trata de comprender incluso los conceptos financieros más básicos, según una reciente evaluación internacional de la alfabetización financiera.

Este verano, los resultados de la primera evaluación internacional de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE)/PISA sobre conocimientos financieros revelaron que los adolescentes estadounidenses están sentados justo en medio del grupo, o en un promedio muerto por así decirlo, de los 18 países y economías que participaron en el examen en lo que respecta a los conocimientos financieros.

Los contadores públicos piden más educación financiera después de que los estudiantes de EE.UU. se decepcionen con el examen de la OCDE
Los contadores públicos piden más educación financiera después de que los estudiantes de EE.UU. se decepcionen con el examen de la OCDE

La evaluación de la OCDE, publicada el 9 de julio, detalla cómo se desempeñaron aproximadamente 29.000 jóvenes de 15 años de edad en 18 países y economías en un examen de conocimientos financieros del Programa para la Evaluación Internacional de Estudiantes (PISA) de 2012.

El examen evaluó los conocimientos y las habilidades de los adolescentes para tratar cuestiones financieras como la comprensión de un extracto bancario, el costo a largo plazo de un préstamo o el conocimiento del funcionamiento de un seguro.

Cómo se apilan los EE.UU.

Los estudiantes de los Estados Unidos tuvieron un rendimiento medio, terminando directamente en el centro del campo, lo que significa que su rendimiento “no fue muy diferente” del rendimiento medio de Croacia, Francia, Israel, Letonia, la Federación de Rusia, Eslovenia y España.

Los estudiantes de Shangai (China) obtuvieron la puntuación media más alta en conocimientos financieros, seguidos por la Comunidad Flamenca de Bélgica, Estonia, Australia, Nueva Zelandia, la República Checa y Polonia, mientras que Italia y Colombia completaron el fondo.

En los Estados Unidos, 1.133 estudiantes de 158 escuelas completaron la evaluación de conocimientos financieros.

La evaluación de la OCDE revela algunas estadísticas fascinantes sobre los conocimientos financieros en todo el mundo, así como la forma en que los adolescentes estadounidenses se comparan con sus pares internacionales. Los hallazgos incluyen:

  • Aproximadamente uno de cada siete estudiantes de los 13 países y economías de la OCDE que participaron en la evaluación “son incapaces de tomar ni siquiera decisiones simples sobre los gastos cotidianos, y sólo uno de cada diez puede resolver tareas financieras complejas”.
  • Los Estados Unidos se desempeñan en torno al promedio de los 13 países y economías de la OCDE que participaron en la evaluación de los conocimientos financieros. Entre los 18 países y economías que participaron en la evaluación, los Estados Unidos se sitúan entre 8 y 12.
  • Más de uno de cada seis estudiantes en los Estados Unidos -17,8% en comparación con el 15,3% en los países de la OCDE- no alcanza el nivel básico de competencia en conocimientos financieros, lo que significa que “en el mejor de los casos, reconocen la diferencia entre las necesidades y los deseos, pueden tomar decisiones sencillas sobre los gastos cotidianos y pueden reconocer el propósito de los documentos financieros cotidianos, como una factura”.
  • Aproximadamente uno de cada diez estudiantes en los Estados Unidos es el que tiene el mejor desempeño (9,4 por ciento, similar al promedio de 9,7 por ciento en los países de la OCDE). Un estudiante de alto rendimiento se define como aquel que puede “mirar hacia adelante para resolver problemas financieros y tener en cuenta las características de los documentos financieros que son significativas pero no declaradas o que no son inmediatamente evidentes, como los costos de transacción, y puede describir los posibles resultados de las decisiones financieras”.

El estudio determinó que el género no desempeñaba un papel significativo en la alfabetización financiera, y que los estudiantes de ambos sexos tenían un rendimiento más o menos parejo, excepto en Italia, en general.

Sin embargo, el estudio encontró que los antecedentes socioeconómicos de los estudiantes sí influyen en su comprensión de los conceptos financieros clave, y que “la brecha de desigualdad refleja eso en las principales materias escolares”.

Según la OCDE, “los estudiantes más aventajados desde el punto de vista socioeconómico obtuvieron una puntuación mucho más alta que los estudiantes menos aventajados en promedio en los países y economías de la OCDE participantes”.

En los Estados Unidos, por ejemplo, la evaluación determinó que aproximadamente el 50% de los estudiantes de 15 años de edad declaran que tienen una cuenta bancaria, y que su rendimiento es mejor que el de los que no la tienen, “pero esta diferencia de rendimiento desaparece después de tener en cuenta la situación socioeconómica”.

En la evaluación también se determinó que en los Estados Unidos los conocimientos financieros están fuertemente vinculados al rendimiento de los estudiantes en matemáticas y lectura.

La profesión contable responde

Entonces, ¿qué harán los defensores de la alfabetización financiera, en particular los de la comunidad de contadores públicos y la industria privada que han tratado de cerrar la brecha de la alfabetización financiera en el plan de estudios de las escuelas estadounidenses, para hacer de esta última ronda de mediocres resultados de alfabetización financiera de los estudiantes estadounidenses?

Muchos de los miembros de la comunidad de Contadores Públicos Certificados y de la comunidad de educación financiera dicen que la evaluación de la OCDE/PISA simplemente aporta más pruebas a su argumento de larga data de que las escuelas estadounidenses deben adoptar clases formales de educación financiera como parte de su plan de estudios estándar de educación pública.

“Los países cuyos adolescentes obtuvieron una puntuación más alta que la de los EE.UU. y que también tienen economías similares ofrecen clases de alfabetización financiera como parte de su plan de estudios estándar de educación pública, lo cual creo que es la principal razón por la que nuestros adolescentes obtienen una puntuación más baja”, dijo Kelley C. Long, CPA, miembro de la Comisión Nacional de Alfabetización Financiera de la AICPA (NFLC). “Señala una clara necesidad de un mandato educativo nacional para enseñar la alfabetización financiera como una materia básica en la escolarización”.

El miembro de la Sociedad de Contadores Públicos de Virginia (VSCPA), el Dr. Phil Umansky, contador público, está de acuerdo, diciendo que es una triste ironía que “Estados Unidos tenga la economía más desarrollada del mundo y la mayor cantidad de servicios financieros de cualquier país, pero aún así obtenemos un puntaje promedio en estos exámenes porque los conocimientos financieros no son parte de nuestro sistema de educación pública”.

Carol Topp, contadora pública, miembro de la Sociedad de Contadores Públicos de Ohio (OSCPA), está de acuerdo en que la alfabetización financiera no se destaca lo suficiente en las escuelas de los Estados Unidos, pero adopta un enfoque más cauteloso en la evaluación y el argumento del programa de estudios nacional.”Me gustaría señalar que esta es una evaluación de jóvenes de 15 años -estudiantes en los primeros años de la escuela secundaria- a los que se les acaba de introducir en conceptos financieros como la inversión y el presupuesto. Si se tratara de una evaluación de jóvenes de 18 años, me preocuparía más”, dijo Topp.

Sin embargo, desconfía de que si se adopta un plan de estudios normalizado de conocimientos financieros, podría convertirse simplemente en otra asignatura “enseñada para el examen”.

“Los conocimientos financieros se aprenden mejor a través de experiencias de la vida real, como manejar el dinero, tener una cuenta bancaria o dirigir una microempresa”, dijo Topp. “Si la alfabetización financiera se enseña en las escuelas, me gustaría ver una disminución del énfasis en las pruebas estandarizadas tan vitales, que se puedan enseñar las habilidades de la vida real”.

Perspectivas desafiantes

No es de extrañar que a pocos contadores públicos les sorprendiera que la evaluación de la OCDE determinara que el sumidero del aprendizaje financiero sólo crece cuando entran en juego los factores socioeconómicos y la pobreza.

“Los antecedentes económicos de una persona a menudo influyen en la cantidad de conocimientos financieros que posee”, dijo Ted Sarenski, miembro de la Comisión Nacional de Alfabetización Financiera de la CPA. “Como planificador financiero de la CPA, veo esto como la mayor razón por la que la gente no puede superar los límites de su educación económica, manteniendo a los ricos ricos y evitando que los pobres se hagan ricos. Necesitamos igualar el campo de juego asegurándonos de que los niños, independientemente de la situación financiera de su familia, tengan igual acceso a las lecciones de alfabetización financiera en el nivel K-12”.

Desafortunadamente, esos mismos expertos dicen que los programas de las escuelas públicas diseñados para igualar ese campo de juego son pocos y lejanos en este momento.

Según Long, sólo hay seis estados que exigen la comprobación de los conocimientos de finanzas personales de los estudiantes como requisito para graduarse de la escuela secundaria y sólo diecisiete que exigen una clase o entrelazar los conocimientos financieros con una clase de economía o educación cívica.

Hasta que más estados se unan a esas filas, sigue siendo imperativo, los contadores públicos como Layne R. McDaniel, miembro del Comité de Alfabetización Financiera de la Sociedad de Contadores Públicos de Louisiana (LCPA) dicen, que las empresas privadas se levanten para llenar el vacío y presionar para el cambio.

“Creo que existe una gran necesidad de que los miembros de la comunidad empresarial, especialmente los contadores públicos certificados, promuevan y refuercen los conocimientos financieros en los Estados Unidos. Pero, lo que es más importante, creo que es importante que estos mismos individuos busquen activamente una legislación tanto a nivel estatal como federal que priorice la importancia de los conocimientos financieros, exigiendo que la educación financiera se enseñe como parte del plan de estudios de los grados K-12”, dijo McDaniel.

“Hasta que nosotros, como nación, no demos la prioridad a la alfabetización financiera que requiere, y como otras naciones han hecho, nunca será percibida como una prioridad por aquellos que más la necesitan”.