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Los arreglos para el formulario 1099-R podrían mejorar el cumplimiento, dice el Inspector General.

Por el personal de AccountingWEB

Los cambios en el formulario 1099-R del IRS podrían eliminar la confusión de los contribuyentes, mejorar el cumplimiento y generar ingresos “sustanciales” para el gobierno federal, según un informe publicado el martes por el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGTA) – “Existen oportunidades para identificar a más contribuyentes que reportan menos ingresos de jubilación”.

Los arreglos para el formulario 1099-R podrían mejorar el cumplimiento, dice el Inspector General.
Los arreglos para el formulario 1099-R podrían mejorar el cumplimiento, dice el Inspector General.

En su auditoría, el TIGTA determinó que los contribuyentes se enfrentan a información contradictoria, lo que puede ser responsable de la subestimación de la parte imponible de los ingresos de jubilación por un total de 4.200 millones de dólares, según las estimaciones del IRS.

El informe decía que el Programa de Subreportadores Automatizados del IRS (AUR) coincide con el Formulario 1099-R recibido del pagador que emitió la distribución con la cantidad de ingresos de jubilación reportados en la declaración de impuestos del receptor. A través de este proceso, se puede determinar si el contribuyente informó la cantidad correcta de ingresos de jubilación. La información adicional del formulario de impuestos podría mejorar aún más el cumplimiento, según el informe.

El informe dice:

“Determinamos que los contribuyentes reciben los Formularios 1099-R de los pagadores con la siguiente información contradictoria o confusa sobre la cantidad de ingresos de jubilación imponibles para poner en sus declaraciones de impuestos:

  • “Un formulario 1099-R con una cantidad imponible, pero también con la casilla marcada que indica la cantidad imponible no se pudo determinar. Para algunos planes de ingresos de jubilación, las instrucciones del Formulario 1099-R requieren que el pagador complete el formulario de esta manera. Nuestro análisis de 14.9 millones de Formularios 1099-R con una distribución identificó 11.5 millones (77.2 por ciento) que tenían cantidades gravables que totalizaban $107.5 mil millones, pero se marcó la casilla “Cantidad gravable no determinada”.
  • “Un formulario 1099-R con una cantidad de distribución bruta pero la cantidad gravable se dejó en blanco. El análisis del TIGTA encontró que 3,4 millones (22,8 por ciento) tenían distribuciones brutas por un total de 67 mil millones de dólares, pero la cantidad imponible se dejó en blanco”.

El TIGTA recomendó que el IRS aclarara el significado de la casilla “cantidad gravable no determinada” para disminuir la confusión e “incluir las fechas necesarias para identificar las distribuciones y transferencias del programa de ahorro para la jubilación que no se hayan reinvertido en un plazo de sesenta días, según se requiera”. Además, el TIGTA recomendó al IRS que estableciera procedimientos para transcribir líneas adicionales de varios formularios de impuestos.

El TIGTA dijo que el IRS “estaba sustancialmente de acuerdo” con sus recomendaciones y planea revisar las instrucciones del Formulario 1099-R para aclarar las responsabilidades de los contribuyentes y las cantidades a reportar. Los planes del IRS estudian el beneficio de transcribir líneas adicionales de los formularios de impuestos. El TIGTA, sin embargo, cree que el costo de transcribir los formularios sería nominal.

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