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Lo que se debe y lo que no se debe hacer al reportar una beca de investigación

Felicitaciones, eres un escritor que ha sido premiado con una beca de 10.000 dólares. Pero no pierda parte de la generosidad pagando innecesariamente su impuesto de autoempleo.

Aunque eres responsable de los impuestos sobre los ingresos de los 10.000 dólares, no eres responsable de los impuestos de los trabajadores autónomos sobre la cantidad. ¿Cómo es eso? Porque, como otros escritores, no estás en el negocio de recibir becas.

Lo que se debe y lo que no se debe hacer al reportar una beca de investigación
Lo que se debe y lo que no se debe hacer al reportar una beca de investigación

Por lo tanto, no informe de la concesión de 10.000 dólares en el formulario 1040 del Anexo C, junto con, digamos, los pagos por artículos y regalías de libros. Incluir los 10.000 dólares en la cifra de beneficios del Anexo SE significa que pagarás innecesariamente un impuesto de autoempleo de 1.413 dólares, suficiente para cubrir la mayor parte del coste de un billete a Hamilton .

Informar correctamente. ¿Dónde debería aparecer la entrada de 10.000 dólares en una declaración de impuestos? En la línea 21 (otros ingresos) de la página uno del formulario 1040. Como fuente de los ingresos, anote “beca” en el recuadro a la izquierda de donde se anota el monto.

La ley no requiere que la institución que otorga la beca le entregue un formulario 1099 para el dinero. Por lo tanto, es importante mantener cualquier carta de oferta y registros de depósito bancario en caso de una auditoría.

Maximizar las deducciones. Para una beca de residencia que requiere que usted viva temporalmente fuera de su hogar, la Publicación 463 del IRS cita las reglas básicas con respecto a los viajes de negocios, entretenimiento, regalos y gastos de transporte que pueden ser deducibles. Los gastos ordinarios y necesarios son 100 por ciento deducibles. Es decir, siempre y cuando los gastos sean “razonables”.

Por ejemplo, a Hacienda no le importa si alquilas un hotel, un motel, un apartamento amueblado, o si recurres a Airbnb durante el período de la beca. Incluso un apartamento de dos habitaciones califica para una deducción completa si la segunda habitación se utiliza para el trabajo. Pero el IRS podría cuestionar si alquilar una unidad de tres habitaciones es un gasto razonable.

A diario o no diario. La publicación 463 advierte que los trabajadores por cuenta propia no pueden utilizar las tasas de gastos de viáticos para las deducciones de alojamiento. Mantenga los registros. Puede utilizar las tasas de gastos diarios para las comidas (ya sea que la comida la prepare usted mismo, los panqueques en el IHOP, o para disfrutar de la cena en un restaurante de cinco estrellas), el servicio de habitaciones, la lavandería, la limpieza en seco, así como los honorarios y las propinas para los servidores de alimentos y los encargados del equipaje.

Los gastos de comidas y entretenimiento son deducibles en un 50 por ciento, así que lleva un registro. De lo contrario, utilice la tarifa por día. Pero tenga en cuenta que esta tasa varía según la parte de los gastos del país en que se incurra. Algunos de estos gastos son muy poco significativos. En Filadelfia, por ejemplo, la tarifa diaria para 2016 y 2017 es de sólo 64 dólares por día.

Gastos realizados por una persona importante. ¿Qué pasa si su cónyuge, pareja o hijo le acompaña en una beca de residencia? Obviamente, hay que compartir la botella de ketchup y todo lo demás en la despensa. ¿Cómo se reparten los comestibles, el alquiler y otros artículos de la casa como gastos?

La deducción permitida para el alojamiento sigue siendo la misma independientemente de cuántos estén bajo el mismo techo. No hay deducción por los viajes de los demás al nuevo lugar, las comidas o el entretenimiento. La posible excepción es si te acompañan a una cena o entretenimiento con el patrocinador de la asociación. En este caso, las entradas para la comida y el teatro son 50 por ciento deducibles.

Gastos inusuales que califican como deducciones. Un viaje previo a la búsqueda de un apartamento antes del comienzo de una beca es totalmente deducible. Viajando en avión, siendo lo que es hoy en día, las tasas pagadas por equipaje extra o bolsas de gran tamaño también califican como una deducción.

Una vez en el lugar de la beca, el IRS no requiere que uses la forma más barata de transporte público durante tu estancia a menos que sea tu preferencia. Los taxis, el Uber, un coche de alquiler… todos son deducibles.

La clave es llevar un registro de los gastos con recibos o anotaciones en un diario.

Cuando los gastos superan una beca de investigación. Los gastos que exceden el monto de la beca pueden generar una ventaja fiscal. El exceso no sólo reduce la cifra de beneficio neto del solicitante en el Anexo C, sino que también reduce la cantidad adeudada por los impuestos de los trabajadores autónomos en el Anexo SE. En algunos casos, también puede reducir los pagos estimados de los impuestos sobre la renta federales y estatales.

Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 180 y contando).

Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.

También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.