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Lo que los trabajadores voluntarios de la caridad pueden y no pueden cancelar

Existen valiosas exenciones fiscales para los trabajadores voluntarios que realizan tareas para instituciones religiosas y otras organizaciones de beneficencia. Las personas que detallan sus deducciones en el Anexo A del formulario 1040 pueden deducir lo que gastan para cubrir los gastos de bolsillo no reembolsados.

Sin embargo, no se deduce el valor del tiempo no remunerado que dedica a las tareas de caridad. Así que, si la tasa prevaleciente para el tipo de servicios que usted presta es de 100 dólares por hora y usted termina gastando 100 horas para prestar esos servicios durante el año en cuestión, eso no le da derecho a una deducción de 10.000 dólares por ellos. Aunque se permiten deducciones por donaciones de propiedad, el IRS no considera que sus servicios califiquen como “propiedad”.

Lo que los trabajadores voluntarios de la caridad pueden y no pueden cancelar
Lo que los trabajadores voluntarios de la caridad pueden y no pueden cancelar

La ley tampoco le permite reclamar nada por el uso de su casa u oficina para llevar a cabo reuniones. Eso tampoco es una contribución de “propiedad”.

Uniformes. Algunas organizaciones, como la Cruz Roja y los Scouts, requieren que sus voluntarios usen uniformes. Debido a que estos uniformes no son adaptables al uso ordinario, se permiten deducciones por su costo y limpieza.

Donaciones de sangre. Un fallo del IRS dice que no hay deducción por donar sangre, excepto por los gastos de viaje hacia y desde el banco de sangre. ¿Cómo justifica el IRS esta restricción? Fácil: Aquí también dice que los donantes están realizando “servicios” y no donando propiedades. Por otro lado, el IRS insiste en su parte de cualquier pago recibido por proveer sangre.

Desembolsos nocturnos. Cuando el trabajo voluntario requiere que estés fuera de casa durante la noche , tus deducciones no se limitan a los gastos de viaje. También incluyen alojamiento y comidas, siempre y cuando sean “razonables”, en lugar de “lujosas o extravagantes”. Tenga en cuenta que estas comidas son 100 por ciento deducibles, a diferencia de las comidas de negocios, que sólo son 50 por ciento deducibles.

Un ejemplo: Aunque puede deducir estos gastos cuando asiste a la convención de una organización como delegado debidamente designado, no puede deducir gastos personales como visitas turísticas o entradas de cine. Tampoco puede deducir los gastos de viaje u otros gastos incurridos por su cónyuge o hijos.

¿Y si te quedas en un hotel de lujo? Posiblemente, el IRS desafiará el costo como lujoso y extravagante. Si es capaz de prevalecer podría depender del alcance e importancia de su trabajo de caridad.

Un ejemplo: Harry T. Cavalaris, que vivía en hoteles de lujo cuando trabajaba como voluntario en su iglesia. Una decisión de 1996 del Tribunal de Impuestos de EE.UU. rechazó la afirmación del IRS de que los gastos de alojamiento eran suntuosos, declarando: “Aunque pocos calificarían sus opciones de alojamiento como frugales, en general eran convenientes”.

Harry testificó que utilizaba hoteles que acogían las reuniones a las que asistía o alojamientos de precio similar en las cercanías cuando no había habitaciones disponibles en los hoteles anfitriones, práctica que le ahorraba gastos de viaje adicionales. Además, ocupaba puestos de prestigio en las organizaciones de beneficencia, por lo que alojarse en lugares de lujo podría haber sido lo más razonable. Sin embargo, allí el Tribunal Fiscal trazó la línea. No permitió propinas extravagantes, gastos de reparación de automóviles, gastos de spa y otros gastos no incurridos por razones caritativas.

Deducciones de respaldo. En caso de una auditoría del IRS, guarde una copia del programa de la convención y marque las sesiones a las que asiste como delegado. Firme un libro de asistencia para las sesiones que lo proporcionen. Lleve un diario de sus gastos relacionados con la convención, junto con las facturas del hotel y del restaurante.

Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 160 y contando).

Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.

También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.