El concepto de planificación patrimonial trae imágenes de documentos legales, pólizas de seguro y litigios.
Sin embargo, el proceso de planificación de la herencia de un cliente va mucho más allá de tratar con la muerte de una persona. Los herederos de un patrimonio deben estar preparados, educados y listos para heredar. Un testamento no hace eso.
Lidiar con la muerte de tus padres es difícil. Es un momento en el que deberías estar de duelo y reflexionar sobre la vida de tus padres. Es un momento para la familia. Un tiempo para la tranquilidad.
No es momento de hurgar en armarios, bolsillos de abrigos y armarios tratando de desentrañar el desorden.
Cada persona debe tener todos sus documentos importantes en un solo lugar. O un lugar que le diga a un beneficiario dónde pueden encontrarse los documentos importantes: quién tiene los testamentos, quién tiene las declaraciones de impuestos, etc.
Sin embargo, es difícil empezar. Así que ayuda empezar a un nivel muy alto. Incluya un organigrama de los negocios del difunto y una declaración de los activos netos.
Si eso es todo lo que se hace, es genial.
El siguiente paso podría ser incluir declaraciones de impuestos, informes financieros y documentos jurídicos que describan las estructuras y su historial fiscal. Con muchas estructuras que abarcan más de 50 años más o menos, la historia de estos documentos puede ser larga y enrevesada.
Muchos clientes «asumen» que nosotros, como contadores, tenemos estos documentos. Pero a menudo no es así. No es inusual que volvamos a 4 diferentes grupos de antiguos contadores simplemente buscando documentos originales (o incluso para encontrar una copia).
También es importante que un cliente sea independiente de sus asesores. Las relaciones profesionales pueden romperse. Un cliente debe posicionarse de manera que no esté en deuda con ningún asesor.
El proceso de consolidación de la documentación legal y el organigrama de un cliente no es difícil cuando los asesores son competentes. Sin embargo, la extensión de ese proceso es incluir la documentación legal relevante para el individuo – pasaportes, certificados de nacimiento y certificados de matrimonio.
La documentación y el papeleo de identificación o relevante para una familia puede continuar. ¿Cómo podemos probar la propiedad del coche? ¿Cuántas cuentas bancarias personales están abiertas (Bitcoin?) y cuáles son los débitos automáticos mensuales en las cuentas? ¿Quiénes son los asesores profesionales del cliente y cómo pueden ser contactados? ¿Por qué se compró un activo y qué debería pasar con él?
En última instancia, una empresa de contabilidad preparará un «Plan de Emergencia Familiar». Es esencialmente un «libro de ti» – tu vida será documentada de tal manera que tus hijos puedan hacerse cargo de «ti» y ocuparse de tus asuntos financieros.
Un plan de emergencia familiar es un plan documentado y sistemático sobre cómo administrar sus activos personales, empresariales y de inversión. Nos permite entregar lo que está pasando. Y muchos de nosotros no morimos cuando lo entregamos – simplemente nos hacemos mayores y potencialmente perdemos nuestra habilidad (y deseo) de manejar una compleja red de activos.
Si crea un plan de emergencia familiar, ha creado un documento de sucesión . Es un documento que permite a la próxima generación revisar y comprender sus obligaciones cuando se hagan cargo de los asuntos de sus padres.
Es importante hacer este documento mientras los padres tienen el control total de sus finanzas. Muchas personas no se dan cuenta de que han perdido el control hasta que un evento significativo deja claro que la capacidad se ha ido.
A menudo es muy difícil preparar un documento de este tipo en ese momento.
Sin embargo, el documento no debe ser puesto en el armario una vez preparado. Los niños tienen derecho a comprender qué hacer y cómo funcionan las cosas durante un período de tiempo. No es justo esperar que los niños vayan a un curso intensivo una vez que mamá y papá han muerto.
El plan de emergencia familiar debe ser mostrado a la familia. Los contadores son idóneos para explicar el plan de emergencia familiar: cómo funciona, la estructura legal, la historia, el perfil fiscal, el significado de los informes financieros, los próximos impuestos y los acontecimientos importantes que ocurren cada año.
Si tienes un plan de emergencia familiar que funciona correctamente, la próxima generación sabrá lo que está pasando y qué esperar. La comunicación y la transparencia de la familia se incrementa significativamente. Y tú, como el asesor de mayor confianza, te habrás llevado una fuente significativa de conflicto entre la familia cuando los padres mueran.
Y para mí eso es infinitamente más valioso que preparar un testamento.